Penasihat Pajak Dana & REIT

Pajak Dana HK: 0% atas Bunga Tercatat, Pembebasan Dana Luar Negeri, dan Transparansi REIT — Dilakukan dengan Benar

Hong Kong menawarkan beberapa rezim pajak yang paling ramah terhadap dana di dunia — pengecualian dana luar negeri s.20AM, tingkat konsesi 0% pada bunga yang dibawa, transparansi pajak REIT penuh, dan pengecualian FIHV. Namun persyaratannya ketat, dokumentasinya menuntut, dan hukuman jika melakukan kesalahan sangat berat. Kami memastikan struktur dana Anda sepenuhnya optimal dan dapat dipertahankan.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
0% Suku bunga konsesi yang dibawa
s.20AM Pengecualian dana luar negeri
HKM+ Total penghematan pajak bunga yang disampaikan

Penasihat Pajak Dana & REIT

Hong Kong menawarkan beberapa rezim pajak yang paling ramah terhadap dana di dunia — pengecualian dana luar negeri s.20AM, tingkat konsesi 0% pada bunga yang dibawa, transparansi pajak REIT penuh, dan pengecualian FIHV. Namun persyaratannya ketat, dokumentasinya menuntut, dan hukuman jika melakukan kesalahan sangat berat. Kami memastikan struktur dana Anda sepenuhnya optimal dan dapat dipertahankan.

⚠️

⚠ s.20AM Peringatan: Pengecualian Dana Luar Negeri Semakin Ditantang oleh IRD

Pengecualian s.20AM memerlukan pengelolaan yang hati-hati dan berkelanjutan. IRD semakin meneliti apakah dana tersebut memenuhi 10 persyaratan yang memenuhi syarat – terutama apakah manajemen dan kendali pusat dilakukan dari Hong Kong. Rapat komite investasi di HK, pengambilan keputusan oleh personel yang berbasis di HK, dan manajemen dari kantor HK merupakan pemicu yang dapat membuat dana tersebut menjadi penduduk HK dan menghancurkan pengecualian tersebut sepenuhnya. Dana yang baru-baru ini tidak meninjau posisi kepatuhannya berada dalam risiko.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

s.20AM Manajemen Pusat & Pengendalian Resiko

Jika IRD menentukan bahwa dana tersebut dikelola dan dikendalikan dari HK – karena rapat komite investasi diadakan di sini atau keputusan penting dibuat oleh personel yang berbasis di HK – dana tersebut kehilangan status non-residen dan semua keuntungan yang dikecualikan akan dikenakan pajak.

⚠ Risiko: Biner, semua atau tidak sama sekali — seluruh riwayat dana akan dikenakan pajak

Bunga yang Dibawa Dikenai Pajak sebesar 16,5%, Bukan 0%

Sejak tahun 2020, bunga yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak keuntungan sebesar 0%. Namun banyak manajer yang memenuhi syarat tidak mengklaim tarif tersebut karena dokumentasi yang tidak memadai atau analisis yang salah sehingga menimbulkan beban pajak yang besar.

⚠ Risiko: Tarif konsesi yang tidak diklaim → membayar 16,5% ketika 0% tersedia

Kebingungan Biaya Manajemen vs Biaya Kinerja

Biaya pengelolaan dikenakan pajak penuh sebesar 16,5%. Biaya kinerja dan bunga yang dibawa memiliki perlakuan berbeda. Kesalahan mengklasifikasikan satu sama lain memicu penyesuaian IRD dan potensi penalti.

⚠ Risiko: Kesalahan klasifikasi → Penyesuaian IRD dengan pembebanan penalti

Distribusi REIT Belum Dioptimalkan untuk Pemegang Non-Residen

REIT resmi SFC bersifat transparan terhadap pajak, namun saluran distribusi yang tidak dirancang dengan mempertimbangkan akses DTA menyebabkan penghematan pajak pemotongan yang signifikan tidak diklaim oleh pemegang institusi.

⚠ Resiko: Perlakuan WHT yang seragam → jutaan pemotongan pajak yang tidak perlu
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Manajer dana ekuitas swasta

Manajer PE berlisensi SFC yang mencari bunga 0%, kepatuhan s.20AM, dan perlakuan biaya manajemen yang optimal.

Manajer dana modal ventura

Manajer VC yang menggunakan struktur Dana Kemitraan Terbatas (LPF) berupaya melakukan perencanaan kepentingan dan kepatuhan s.20AM.

manajer REIT

Manajer REIT resmi SFC memerlukan nasihat mengenai transparansi pajak, optimalisasi distribusi, dan perencanaan WHT non-residen.

Dana lindung nilai & manajer aset

Manajer ekuitas, kredit, dan multi-strategi jangka panjang/pendek mencari konfirmasi keuntungan perdagangan dan perlakuan alokasi kinerja.

Kantor keluarga

Kantor tunggal dan multi-keluarga yang mencari pengecualian FIHV untuk pengembalian bebas pajak atas aset yang memenuhi syarat.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

s.20AM Tinjauan Pengecualian Dana Luar Negeri

Tinjauan komprehensif terhadap 10 kondisi kualifikasi berdasarkan s.20AM, mengidentifikasi risiko dan menerapkan tindakan perbaikan.

Non-resident status and CMC analysis, 10-condition checklist, IC protocol review

Bunga yang Dibawa — Perencanaan Suku Bunga 0%.

Struktur dan dokumen memiliki kepentingan untuk memenuhi syarat tingkat konsesi 0%, termasuk klaim amandemen tahun sebelumnya.

Qualifying fund analysis, SFC licensing, CI register implementation, 3-year amendment window

Penataan Perusahaan Pengelola Dana

Mengoptimalkan struktur pajak FMC termasuk pajak keuntungan dua tingkat, biaya yang dapat dikurangkan, dan klasifikasi biaya.

FMC entity design, two-tier access, expenditure maximisation, DIPN 43/51 compliance

Penasihat Pajak & Perencanaan Distribusi REIT

Nasihat tentang transparansi pajak REIT, distribusi yang dapat dikurangkan berdasarkan s.26B, dan optimalisasi WHT pemegang unit non-residen.

REIT transparency analysis, distribution characterisation, DTA claim process

Pengecualian Kantor Keluarga FIHV

Susun dan ajukan pengecualian FIHV yang memberikan pembebasan pajak keuntungan atas transaksi yang memenuhi syarat untuk kantor keluarga yang memenuhi syarat.

FIHV eligibility, HK0M threshold, application preparation, annual maintenance
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Review Posisi Pajak Awal

Tinjau struktur dana Anda, pengaturan perusahaan manajemen, dan posisi pengarsipan saat ini. Identifikasi apakah peluang minat, s.20AM, atau FIHV telah terlewatkan.

Week 1 (Free)
2

Analisis Teknis & Opini Tertulis

Opini tertulis komprehensif mencakup ketentuan kualifikasi s.20AM, kelayakan kepemilikan, akses dua tingkat FMC, penataan REIT, dan kelayakan FIHV.

Weeks 2-3
3

Implementasi & Dokumentasi

Merestrukturisasi perjanjian dana, membuat daftar bunga, menyiapkan aplikasi FIHV, memperbarui prosedur pengajuan pajak, dan mengajukan pengembalian yang diubah.

Weeks 3-8
4

Kepatuhan Pajak Tahunan

Menyiapkan pengembalian pajak keuntungan tahunan, melakukan pengungkapan bunga, pengajuan FIHV, dan mengelola semua pertanyaan IRD dan permintaan informasi.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Carried Interest

Manajer dana PE — melakukan restrukturisasi bunga dari 16,5% menjadi 0%

HK.98M Hemat
  • Manajer PE berlisensi SFC, HK.4B AUM
  • HKM dikenakan bunga pajak sebesar 16,5% selama 3 tahun
  • Pengembalian yang diubah diterima tanpa permintaan IRD — pengembalian dana penuh
"TAX.hk mengidentifikasi dalam pertemuan pertama kami bahwa kami membayar lebih pajak bunga sebesar HK$80K per tahun. Tiga tahun kemudian, kami mendapatkan kembali HK.98 juta."
Klien Terverifikasi Carried Interest
REIT Distribution

Manajer REIT — air terjun distribusi direstrukturisasi untuk pemegang non-residen

HK$1.4M/yr Hemat
  • REIT resmi SFC, HK.2B NAV
  • 35% institusi pemegang unit non-residen
  • Karakterisasi distribusi dan proses klaim DTA diterapkan
"Penghematan WHT bagi pemegang institusi kami bersifat langsung dan substansial. Pembaruan kebijakan distribusi berjalan lancar."
Klien Terverifikasi REIT Distribution
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Dana tersebut tidak boleh merupakan penduduk HK (CMC tidak berada di HK); harus berupa skema investasi kolektif, perusahaan, kemitraan, atau perwalian; harus menjalankan usaha melalui orang yang mempunyai izin di HK; transaksi harus memenuhi syarat (sekuritas, futures, FX, deposito); keuntungan harus timbul dari transaksi yang memenuhi syarat; dana tersebut tidak boleh menjalankan bisnis lain; tidak ada warga negara HK yang memiliki lebih dari 30% kepentingan manfaat; ditambah ketentuan tambahan untuk jenis entitas tertentu. DIPN 43 memberikan panduan rinci dan pelabuhan yang aman.

Perusahaan berlisensi SFC (Tipe 4, 6, atau 9) yang melakukan setidaknya dua dari empat aktivitas yang memenuhi syarat di HK. Pengangkutan harus dibayar oleh dana yang memenuhi syarat untuk transaksi yang memenuhi syarat (investasi swasta bergaya PE/VC). Pengelola dana harus memelihara daftar bunga yang memenuhi syarat dan memenuhi persyaratan pencatatan DIPN 51. Dokumentasi yang tidak memadai mengakibatkan tarif 0% ditolak.

REIT resmi SFC bersifat transparan pajak — REIT tidak membayar pajak keuntungan atas pendapatan yang didistribusikan kepada pemegang unit sebagai distribusi yang memenuhi syarat berdasarkan s.26B. Distribusi dapat dikurangkan pada tingkat REIT, menghilangkan pajak atas pendapatan yang didistribusikan. Pemegang unit dikenai pajak atas distribusi sebagai properti atau pendapatan lainnya. Pemegang non-residen mungkin dikenakan pemotongan pajak tergantung pada sifat pendapatan dan DTA yang berlaku.

CMC menentukan di mana suatu perusahaan berdomisili untuk tujuan perpajakan. Jika CMC dana dilaksanakan di HK, dana tersebut merupakan penduduk HK dan tidak dapat memenuhi syarat untuk s.20AM. CMC adalah tempat dewan atau IC bertemu dan membuat keputusan strategis. Faktor risiko: mengadakan pertemuan IC di HK, pengambilan keputusan penting oleh personel yang berbasis di HK, dokumen pendanaan yang tidak mencerminkan pengelolaan luar negeri. Kami menyarankan protokol untuk memastikan CMC benar-benar dilaksanakan di luar HK.

Biaya pengelolaan (biasanya 1-2% AUM) selalu dikenakan pajak dengan tarif standar (8,25%/16,5%). Bunga yang dibawa (biasanya 20% dari keuntungan di atas rintangan) memenuhi syarat untuk 0% jika ketentuan s.20AN terpenuhi. Dokumen konstitusional dana tersebut harus dengan tepat mengkarakterisasi bunga yang dibawa sebagai alokasi keuntungan (bukan biaya). Memperlakukan biaya manajemen terselubung sebagai bunga yang dibawa adalah target audit IRD yang diketahui.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Spesialis Pajak Bunga yang Dibawa Manajer Dana & Mitra Umum Spesialis Pajak Hedge Fund Manajer dan Investor Hedge Fund Spesialis Pajak Dana Ekuitas Swasta Manajer Dana PE & Mitra Terbatas Spesialis Obligasi & Pajak Penghasilan Tetap Investor Obligasi & Manajer Dana Pendapatan Tetap

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.