Tư vấn thuế quỹ & REIT

Thuế quỹ HK: 0% đối với lãi suất thực hiện, miễn trừ quỹ nước ngoài và tính minh bạch của REIT — Đã thực hiện đúng cách

Hồng Kông cung cấp một số chế độ thuế thân thiện với quỹ nhất thế giới - miễn trừ quỹ nước ngoài s.20AM, lãi suất ưu đãi 0% đối với lãi suất thực, minh bạch đầy đủ về thuế REIT và miễn trừ FIHV. Nhưng các điều kiện rất nghiêm ngặt, yêu cầu về tài liệu và hình phạt nếu làm sai rất nghiêm khắc. Chúng tôi đảm bảo cơ cấu quỹ của bạn được tối ưu hóa hoàn toàn và có thể bảo vệ được.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%
Nhận tư vấn miễn phí
0% Lãi suất ưu đãi thực hiện
s.20AM Miễn trừ quỹ nước ngoài
HKM+ Tổng số tiền tiết kiệm thuế lãi được chuyển giao

Tư vấn thuế quỹ & REIT

Hồng Kông cung cấp một số chế độ thuế thân thiện với quỹ nhất thế giới - miễn trừ quỹ nước ngoài s.20AM, lãi suất ưu đãi 0% đối với lãi suất thực, minh bạch đầy đủ về thuế REIT và miễn trừ FIHV. Nhưng các điều kiện rất nghiêm ngặt, yêu cầu về tài liệu và hình phạt nếu làm sai rất nghiêm khắc. Chúng tôi đảm bảo cơ cấu quỹ của bạn được tối ưu hóa hoàn toàn và có thể bảo vệ được.

⚠️

⚠ s.20AM Cảnh báo: Việc miễn trừ quỹ nước ngoài đang ngày càng bị thách thức bởi IRD

Việc miễn trừ s.20AM đòi hỏi sự quản lý liên tục và cẩn thận. IRD đang ngày càng xem xét kỹ lưỡng liệu các quỹ có đáp ứng tất cả 10 điều kiện đủ điều kiện hay không - đặc biệt là liệu việc quản lý và kiểm soát trung tâm có được thực hiện từ Hồng Kông hay không. Các cuộc họp ủy ban đầu tư ở HK, các quyết định của nhân viên có trụ sở tại HK và sự quản lý từ các văn phòng HK đều là những yếu tố có thể khiến quỹ trở thành cư dân HK và hủy bỏ hoàn toàn quyền miễn trừ. Các quỹ gần đây chưa xem xét lại vị thế tuân thủ của họ sẽ gặp rủi ro.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

s.20AM Rủi ro quản lý và kiểm soát trung tâm

Nếu IRD xác định quỹ được quản lý và kiểm soát từ HK - vì các cuộc họp của ủy ban đầu tư diễn ra ở đây hoặc các quyết định quan trọng được đưa ra bởi nhân viên có trụ sở tại HK - quỹ sẽ mất tư cách không cư trú và tất cả lợi nhuận được miễn đều phải chịu thuế.

⚠ Rủi ro: Nhị phân, tất cả hoặc không có gì - toàn bộ lịch sử quỹ sẽ phải chịu thuế

Lãi suất thực hiện bị đánh thuế ở mức 16,5% thay vì 0%

Kể từ năm 2020, lãi suất thực hiện đủ điều kiện phải chịu thuế lợi tức 0%. Nhưng nhiều nhà quản lý đủ điều kiện lại không yêu cầu tỷ lệ này do tài liệu không đầy đủ hoặc phân tích không chính xác – để lại khoản thuế đáng kể.

⚠ Rủi ro: Ưu đãi không có người nhận → thanh toán 16,5% khi còn 0%

Sự nhầm lẫn giữa phí quản lý và phí thực hiện

Phí quản lý chịu thuế hoàn toàn ở mức 16,5%. Phí thực hiện và lãi thực hiện có cách xử lý riêng biệt. Việc phân loại sai cái này với cái kia sẽ gây ra các điều chỉnh IRD và các hình phạt có thể xảy ra.

⚠ Rủi ro: Phân loại sai → Điều chỉnh IRD kèm theo mức phạt

Phân phối REIT không được tối ưu hóa cho người nắm giữ không cư trú

REIT được SFC ủy quyền minh bạch về thuế, nhưng các thác phân phối không được thiết kế dành cho khả năng tiếp cận DTA khiến các chủ sở hữu tổ chức không được nhận khoản tiết kiệm thuế khấu trừ đáng kể.

⚠ Rủi ro: Xử lý WHT thống nhất → hàng triệu USD tiền thuế khấu trừ không cần thiết
Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Các nhà quản lý quỹ đầu tư tư nhân

Các nhà quản lý PE được SFC cấp phép đang tìm kiếm lãi suất thực hiện 0%, tuân thủ s.20AM và cách xử lý phí quản lý tối ưu.

Các nhà quản lý quỹ đầu tư mạo hiểm

Các nhà quản lý VC sử dụng cấu trúc Quỹ đối tác hữu hạn (LPF) đang tìm cách lập kế hoạch lãi suất thực hiện và tuân thủ s.20AM.

nhà quản lý REIT

Các nhà quản lý REIT được SFC ủy quyền yêu cầu tư vấn về minh bạch thuế, tối ưu hóa phân phối và lập kế hoạch WHT cho người không cư trú.

Quỹ phòng hộ và nhà quản lý tài sản

Các nhà quản lý vốn cổ phần, tín dụng và đa chiến lược mua/bán đang tìm kiếm sự xác nhận về lợi nhuận giao dịch và cách xử lý phân bổ hiệu suất.

Văn phòng gia đình

Các văn phòng đơn lẻ và đa gia đình đang tìm kiếm sự miễn trừ FIHV đối với các khoản hoàn thuế miễn thuế đối với các tài sản đủ điều kiện.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

s.20AM Đánh giá miễn trừ quỹ nước ngoài

Đánh giá toàn diện tất cả 10 điều kiện đủ điều kiện theo s.20AM, xác định rủi ro và thực hiện các biện pháp khắc phục.

Non-resident status and CMC analysis, 10-condition checklist, IC protocol review

Lãi suất thực hiện - Lập kế hoạch lãi suất 0%

Cấu trúc và tài liệu mang lãi suất để đủ điều kiện hưởng lãi suất ưu đãi 0%, bao gồm cả các yêu cầu sửa đổi năm trước.

Qualifying fund analysis, SFC licensing, CI register implementation, 3-year amendment window

Cơ Cấu Công Ty Quản Lý Quỹ

Tối ưu hóa cơ cấu thuế FMC bao gồm thuế lợi nhuận hai bậc, chi phí được khấu trừ và phân loại phí.

FMC entity design, two-tier access, expenditure maximisation, DIPN 43/51 compliance

Tư vấn thuế REIT và lập kế hoạch phân phối

Tư vấn về tính minh bạch của thuế REIT, phân bổ được khấu trừ theo s.26B và tối ưu hóa WHT của chủ sở hữu đơn vị không cư trú.

REIT transparency analysis, distribution characterisation, DTA claim process

Miễn trừ văn phòng gia đình FIHV

Cấu trúc và nộp đơn xin miễn FIHV cung cấp miễn thuế lợi nhuận đối với các giao dịch đủ điều kiện cho các văn phòng gia đình đủ điều kiện.

FIHV eligibility, HK0M threshold, application preparation, annual maintenance
Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

1

Đánh giá vị trí thuế ban đầu

Xem lại cơ cấu quỹ của bạn, sắp xếp công ty quản lý và các vị trí nộp hồ sơ hiện tại. Xác định xem các cơ hội lãi suất, s.20AM hoặc FIHV có bị bỏ lỡ hay không.

Week 1 (Free)
2

Phân tích kỹ thuật & ý kiến ​​bằng văn bản

Ý kiến ​​toàn diện bằng văn bản bao gồm các điều kiện đủ điều kiện s.20AM, tính đủ điều kiện về lãi suất, quyền truy cập hai cấp FMC, cấu trúc REIT và tính đủ điều kiện FIHV.

Weeks 2-3
3

Triển khai & Tài liệu

Cơ cấu lại các thỏa thuận về quỹ, thiết lập sổ đăng ký lãi suất, chuẩn bị đơn đăng ký FIHV, cập nhật thủ tục nộp thuế và nộp tờ khai đã sửa đổi.

Weeks 3-8
4

Tuân thủ thuế hàng năm

Chuẩn bị tờ khai thuế lợi nhuận hàng năm, tiết lộ lãi suất, hồ sơ FIHV và quản lý tất cả các truy vấn và yêu cầu thông tin của IRD.

Annual
Sẵn sàng bắt đầu? Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đặt tư vấn miễn phí
Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Carried Interest

Người quản lý quỹ PE - thực hiện cơ cấu lại lãi suất từ ​​16,5% xuống 0%

HK.98M Đã tiết kiệm
  • Người quản lý PE được cấp phép của SFC, HK.4B AUM
  • HKM chịu thuế lãi vay ở mức 16,5% trong 3 năm
  • Các khoản trả lại đã sửa đổi được chấp nhận mà không cần truy vấn IRD - hoàn trả đầy đủ
"TAX.hk đã xác định trong cuộc họp đầu tiên rằng chúng tôi đã trả quá mức thuế lãi vay là 80 nghìn đô la Hồng Kông mỗi năm. Ba năm sau, chúng tôi đã thu hồi được HK.98M."
Khách hàng đã xác minh Carried Interest
REIT Distribution

Người quản lý REIT — tái cấu trúc thác nước phân phối cho chủ sở hữu không phải là cư dân

HK$1.4M/yr Đã tiết kiệm
  • REIT được SFC ủy quyền, HK.2B NAV
  • 35% chủ sở hữu đơn vị không cư trú là tổ chức
  • Đã triển khai đặc tính phân phối và quy trình yêu cầu DTA
"Khoản tiết kiệm WHT cho các chủ sở hữu tổ chức của chúng tôi là ngay lập tức và đáng kể. Việc cập nhật chính sách phân phối diễn ra liền mạch."
Khách hàng đã xác minh REIT Distribution
★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi
Nhận tư vấn miễn phí

Tư vấn chuyên gia miễn phí

Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay

  • Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
  • CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
  • Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Không ràng buộc

Thông tin của bạn được bảo mật tuyệt đối.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Quỹ không được là cư dân HK (CMC không ở HK); phải là một chương trình đầu tư tập thể, công ty, đối tác hoặc quỹ tín thác; phải tiến hành kinh doanh thông qua người được cấp phép ở HK; giao dịch phải đủ điều kiện (chứng khoán, hợp đồng tương lai, ngoại hối, tiền gửi); lợi nhuận phải phát sinh từ các giao dịch đủ điều kiện; quỹ không được thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác; không có cư dân HK nào nắm giữ hơn 30% tiền lãi; cộng thêm các điều kiện bổ sung cho các loại thực thể cụ thể. DIPN 43 cung cấp hướng dẫn chi tiết và bến cảng an toàn.

Một công ty được SFC cấp phép (Loại 4, 6 hoặc 9) thực hiện ít nhất hai trong bốn hoạt động đủ điều kiện ở HK. Khoản tiền này phải được thanh toán bởi một quỹ đủ điều kiện cho các giao dịch đủ điều kiện (đầu tư tư nhân kiểu PE/VC). Người quản lý quỹ phải duy trì sổ đăng ký lãi suất hợp lệ và đáp ứng các yêu cầu lưu giữ hồ sơ DIPN 51. Hồ sơ không đầy đủ dẫn đến tỷ lệ 0% bị từ chối.

REIT được SFC ủy quyền là minh bạch về thuế - nó không phải trả thuế lợi nhuận đối với thu nhập được phân phối cho chủ sở hữu đơn vị dưới dạng phân phối đủ điều kiện theo s.26B. Phân phối được khấu trừ ở cấp độ REIT, loại bỏ thuế đối với thu nhập được phân phối. Người nắm giữ đơn vị bị đánh thuế khi phân phối dưới dạng tài sản hoặc thu nhập khác. Chủ sở hữu không cư trú có thể phải đối mặt với thuế khấu trừ tùy thuộc vào tính chất thu nhập và DTA hiện hành.

CMC xác định nơi công ty cư trú vì mục đích tính thuế. Nếu CMC của quỹ được thực hiện ở HK thì quỹ đó là cư dân của HK và không thể đủ điều kiện cho s.20AM. CMC là nơi hội đồng quản trị hoặc IC họp và đưa ra các quyết định chiến lược. Các yếu tố rủi ro: tổ chức các cuộc họp IC tại HK, các quyết định quan trọng của nhân sự ở HK, các tài liệu cấp vốn không phản ánh việc quản lý ở nước ngoài. Chúng tôi tư vấn về các giao thức để đảm bảo CMC được thực hiện một cách thực sự bên ngoài HK.

Phí quản lý (thường là 1-2% AUM) luôn bị đánh thuế ở mức tiêu chuẩn (8,25%/16,5%). Lãi suất thực hiện (thường là 20% lợi nhuận vượt ngưỡng) đủ điều kiện nhận mức 0% nếu đáp ứng các điều kiện s.20AN. Các tài liệu điều lệ của quỹ phải mô tả chính xác tiền lãi được chuyển như một khoản phân bổ lợi nhuận (không phải phí). Việc coi phí quản lý trá hình là tiền lãi được thực hiện là mục tiêu kiểm toán IRD đã biết.

Sẵn sàng bắt đầu?

Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.

Đặt tư vấn miễn phí Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Khám phá thêm
Chuyên gia thuế lãi thực hiện Nhà quản lý quỹ & Đối tác chung Chuyên gia thuế quỹ phòng hộ Nhà quản lý và nhà đầu tư quỹ phòng hộ Chuyên gia thuế quỹ đầu tư tư nhân Nhà quản lý quỹ PE & Đối tác hữu hạn Chuyên gia về trái phiếu và thuế thu nhập cố định Nhà đầu tư trái phiếu & Nhà quản lý quỹ thu nhập cố định

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.