MPF et TVC : la stratégie de retraite hors taxes manque à la plupart des employés de Hong Kong
Le Fonds de prévoyance obligatoire est plus qu'une obligation légale : c'est le véhicule d'épargne le plus avantageux sur le plan fiscal à Hong Kong. Les cotisations volontaires déductibles d'impôt permettent une déduction supplémentaire de 60 000 HK$/an à laquelle la plupart des employés ne réclament jamais. Pour les employeurs, les manquements à la conformité au MPF entraînent des sanctions d'application du MPFA à partir de 5 000 HK$. Nous veillons à ce que les employés et les employeurs maximisent les avantages sociaux et restent pleinement conformes.
Spécialiste Conseil MPF & TVC
Le Fonds de prévoyance obligatoire est plus qu'une obligation légale : c'est le véhicule d'épargne le plus avantageux sur le plan fiscal à Hong Kong. Les cotisations volontaires déductibles d'impôt permettent une déduction supplémentaire de 60 000 HK$/an à laquelle la plupart des employés ne réclament jamais. Pour les employeurs, les manquements à la conformité au MPF entraînent des sanctions d'application du MPFA à partir de 5 000 HK$. Nous veillons à ce que les employés et les employeurs maximisent les avantages sociaux et restent pleinement conformes.
⚠ Avertissement de l'employeur — Application du MPFA : les cotisations tardives commencent à une pénalité de 5 000 HK$
Les employeurs doivent verser les cotisations salariales et patronales au plus tard le 10e jour du mois suivant chaque période de cotisation. Les pénalités d'application du MPFA commencent à 5 000 HK$ par employé et par période de paiement en retard et augmentent considérablement. Les poursuites pénales en vertu de l'ordonnance sur les programmes MPF peuvent entraîner des amendes allant jusqu'à 500 000 HK$ et une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 4 ans.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Calculs de cotisation incorrects
De nombreux employeurs calculent les cotisations sur le salaire brut plutôt que sur le « revenu pertinent » (qui exclut les indemnités de départ, les indemnités d'ancienneté, les gratifications et les remboursements). Les sous-cotisations et les surcotes déclenchent l’application de la MPFA.
Déduction TVC jamais réclamée par les employés
La déduction fiscale TVC de 60 000 HK$/an est l'une des déductions les plus sous-utilisées à Hong Kong. De nombreux employés ne savent pas qu'il existe des comptes TVC. Au taux marginal de 17 %, cela coûte 10 200 HK$/an.
Inscription tardive des employés
Les nouveaux employés doivent être inscrits dans un régime enregistré auprès du MPFA dans les 60 jours. De nombreuses PME ne respectent pas la date limite d’inscription, ce qui déclenche l’application du MPFA et des rétro-contributions.
Mauvaise sélection de schéma pour TVC
TVC doit être placé sur un compte TVC désigné – et non sur votre compte obligatoire habituel. Différents régimes proposent des options de fonds, des structures de frais et des plateformes très différentes.
À qui s'adresse ce service
Calculs des cotisations MPF, versements en temps opportun, inscription de nouveaux employés et audits de conformité MPFA. Nous veillons à ce que votre paie soit entièrement conforme à la MPFA.
Calculer correctement le « revenu pertinent », gérer le délai de grâce d'inscription de 60 jours et tenir des registres conformes à la MPFA pour toutes les catégories d'employés.
Nous vous conseillons sur l'ouverture d'un compte TVC, la sélection du bon régime MPF et des bonnes options de fonds, et le versement de cotisations annuelles avant le 31 mars.
Les travailleurs indépendants âgés de 18 à 64 ans sont soumis à des obligations obligatoires en matière de cotisation au MPF. Nous calculons le montant correct et veillons au respect.
Les employés qui quittent définitivement Hong Kong peuvent retirer la totalité de leur MPF, y compris les TVC. Nous préparons la déclaration solennelle et soutenons le processus de réclamation.
Ce que nous couvrons
Audit de conformité MPF de l'employeur
Nous examinons vos procédures de paie pour vérifier les calculs de revenus pertinents, le calendrier de versement des cotisations et la conformité de l'inscription des employés.
Examen du calcul des cotisations
Nous vérifions que les « revenus pertinents » sont correctement définis et appliqués pour chaque salarié, hors indemnités de départ, indemnités d'ancienneté et remboursements.
Optimisation TVC pour les employés
Nous vous conseillons sur la contribution TVC maximale, la sélection optimale des régimes et des fonds, le calendrier par rapport à la fin de l'année le 31 mars et les économies d'impôt combinées à long terme.
Défense d’application du MPFA
Si vous avez reçu une mise en demeure d'exécution du MPFA, nous préparons votre défense, calculons les obligations de remboursement et vous représentons lors des réunions du MPFA.
Retrait de départ permanent
Nous préparons la déclaration solennelle, conseillons sur la documentation et soutenons le processus de réclamation pour garantir que les fonds MPF soient débloqués rapidement après le départ.
Simple, efficace, professionnel
Évaluation initiale — Employeur ou employé
Pour les employeurs : nous examinons la structure de la paie, les catégories d'employés et l'administration du MPF. Pour les salariés : nous examinons votre régime MPF actuel, votre statut TVC et votre situation fiscale.
Week 1 — FreeAnalyse des écarts de conformité (employeur)
Examen systématique de la paie identifiant les calculs de revenus pertinents incorrects, les versements en retard, les employés non inscrits et les catégories de personnel incorrectement exclues.
Weeks 2–3Développement de la stratégie TVC (Employé)
Nous calculons votre déduction TVC maximale, modélisons l'économie d'impôt, comparons les régimes MPF disponibles et vous conseillons sur le montant et le calendrier optimaux de cotisation.
1 weekMise en œuvre et surveillance continue
Nous préparons des procédures corrigées pour les employeurs ou des documents de compte TVC pour les employés, et assurons un suivi tout au long de l'année des modifications du MPFA et des délais de cotisation.
OngoingDes résultats concrets pour de vrais clients
PME manufacturière, 25 employés — Échec de la conformité MPFA
- Cotisations calculées sur salaire brut incluant les heures supplémentaires et les remboursements
- Inspection patronale MPFA déclenchée par 2 mois de retard de paiement
- Audit de paie complet et cotisations recalculées pour 25 salariés sur 3 ans
Cadre supérieur du secteur bancaire — Maximisation du TVC sur 10 ans
- Revenu annuel 1,2 million de dollars de Hong Kong, taux marginal de 17 %
- N'avait jamais ouvert de compte TVC – ne contribuant qu'au MPF obligatoire
- TVC maximum de 60 000 HK$/an : 9 000 HK$/an d'économie d'impôt, 180 000 HK$ de bénéfice total à la retraite
Consultation experte gratuite
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Pourquoi choisir TAX.hk
Une expertise fiscale hongkongaise approfondie
Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.
Des honoraires fixes et transparents
Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.
Réponse sous 24 heures
Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.
Confidentialité stricte
Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.
Questions fréquentes
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