Pajak Robo-Advisor Hong Kong — Panduan Pajak Platform Investasi Digital

Sebagian besar investor individu yang menggunakan platform robo-advisor HK tidak akan memiliki penghasilan kena pajak untuk diumumkan dari hasil investasi mereka — karena: (a) dividen ekuitas HK yang diterima melalui ETF dikecualikan; (b) keuntungan modal atas pelepasan ETF secara umum tidak dikenakan pajak bagi investor pasif; dan (c) Sumber keuntungan di Hong Kong cenderung bersifat modal. Namun, komponen bunga dari distribusi ETF, sumber pendapatan asing yang diterima, dan keuntungan FX apa pun dapat dikenakan pajak jika diterima dalam menjalankan bisnis. Bagi sebagian besar pengguna ritel, jumlah kena pajaknya minimal.

Risiko klasifikasi perdagangan terutama bergantung pada niat investor dan pola aktivitas investasi secara keseluruhan — bukan hanya frekuensi transaksi yang dihasilkan oleh suatu algoritma. Investor pasif yang menggunakan robo-advisor untuk akumulasi kekayaan jangka panjang kemungkinan besar tidak akan diperlakukan sebagai pedagang meskipun algoritme sering melakukan penyeimbangan ulang. Investor belum memilih untuk berdagang — algoritme telah menyeimbangkan kembali portofolionya. Namun, individu yang memilih strategi alokasi taktis yang sangat aktif melalui platform digital memiliki risiko klasifikasi perdagangan yang lebih tinggi.

Dividen dari ekuitas AS yang disimpan melalui ETF mungkin dikenakan pajak pemotongan AS sebesar 30% pada tingkat ETF sebelum distribusinya sampai ke investor. Pembagian bersih yang diterima investor HK tidak dikenakan pajak keuntungan HK tambahan jika diterima sebagai bagian dari kegiatan investasi pasif. Namun, dividen kotor (sebelum pemotongan di AS) mungkin perlu dilaporkan jika Anda menjalankan bisnis. Bagi sebagian besar investor ritel, dividen yang dipotong di AS sudah berlaku dan tidak ada kewajiban pajak tambahan di Hong Kong.

Kontribusi dan hasil investasi MPF (Mandatory Provident Fund) sepenuhnya berada di luar sistem perpajakan Hong Kong. Pengembalian MPF ​​dibebaskan dari pajak terlepas dari platform atau strategi investasi yang digunakan. Kontribusi MPF pemberi kerja juga dapat dikurangkan dari pajak bagi pemberi kerja dan bukan merupakan pendapatan yang dapat dinilai bagi karyawan. Kontribusi sukarela kepada MPF (di atas tingkat wajib) juga menerima keringanan pajak hingga HKD 60.000 per tahun berdasarkan s.26C IRO.

Simpan: laporan portofolio tahunan atau triwulanan; konfirmasi setiap pembagian yang diterima (dengan rincian komponen: dividen, bunga, pengembalian modal); pernyataan biaya platform (dapat dikurangkan jika investasi adalah bisnis); dan dokumentasi strategi dan tujuan investasi Anda pada pembukaan rekening (mendukung niat pasif/modal). Sebagian besar platform menyediakan laporan tahunan yang merangkum semua distribusi dan transaksi — simpanlah ini setidaknya selama 7 tahun.

Untuk investor ritel perorangan, biaya pengelolaan platform (biasanya 0,2–0,8% per tahun) umumnya tidak dapat dikurangkan dari pajak gaji pribadi atau pajak keuntungan. Namun, jika Anda berinvestasi melalui perusahaan atau dana (bukan secara pribadi), dan investasi tersebut memenuhi syarat sebagai aktivitas bisnis, biaya platform dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis. Bagi sebagian besar pengguna robo-advisor ritel, biaya platform hanyalah biaya investasi yang tidak dapat dikurangkan.