Hồng Kông Thuế cố vấn robot — Hướng dẫn về thuế nền tảng đầu tư kỹ thuật số

Hầu hết các nhà đầu tư cá nhân sử dụng nền tảng cố vấn robo của HK sẽ không có thu nhập chịu thuế để khai báo từ lợi nhuận đầu tư của họ - bởi vì: (a) cổ tức bằng vốn cổ phần HK nhận được thông qua ETF được miễn; (b) lãi vốn từ việc bán ETF thường không bị đánh thuế đối với các nhà đầu tư thụ động; và (c) Nguồn lợi nhuận ở Hồng Kông có xu hướng là vốn về bản chất. Tuy nhiên, các thành phần lãi suất của việc phân phối ETF, thu nhập từ nguồn nước ngoài được chuyển qua và bất kỳ khoản lãi ngoại hối nào có thể phải chịu thuế nếu nhận được trong quá trình kinh doanh. Đối với hầu hết người dùng bán lẻ, số tiền chịu thuế là tối thiểu.

Rủi ro trong phân loại giao dịch phụ thuộc chủ yếu vào ý định của nhà đầu tư và mô hình hoạt động đầu tư tổng thể — chứ không chỉ đơn thuần là tần suất giao dịch do thuật toán tạo ra. Các nhà đầu tư thụ động sử dụng cố vấn robot để tích lũy tài sản lâu dài khó có thể được coi là nhà giao dịch ngay cả khi thuật toán tái cân bằng thường xuyên. Nhà đầu tư chưa chọn giao dịch - thuật toán đã cân bằng lại danh mục đầu tư. Tuy nhiên, những cá nhân chọn chiến lược phân bổ chiến thuật có tính tích cực cao thông qua nền tảng kỹ thuật số có nguy cơ bị phân loại giao dịch cao hơn.

Cổ tức từ cổ phiếu Hoa Kỳ nắm giữ thông qua một quỹ ETF có thể phải chịu thuế khấu trừ 30% của Hoa Kỳ ở cấp độ ETF trước khi các khoản phân phối đến tay nhà đầu tư. Khoản phân phối ròng mà nhà đầu tư HK nhận được không phải chịu thêm thuế lợi tức HK nếu được nhận như một phần của hoạt động đầu tư thụ động. Tuy nhiên, tổng cổ tức (trước khi Hoa Kỳ khấu trừ) có thể cần phải được báo cáo nếu bạn đang tiến hành kinh doanh. Đối với hầu hết các nhà đầu tư bán lẻ, cổ tức được giữ lại ở Hoa Kỳ sẽ được chuyển qua và không có nghĩa vụ thuế HK bổ sung nào.

Các khoản đóng góp và lợi nhuận đầu tư của MPF (Quỹ tiết kiệm bắt buộc) hoàn toàn nằm ngoài hệ thống thuế Hồng Kông. Lợi nhuận MPF ​​được miễn thuế bất kể nền tảng hoặc chiến lược đầu tư được sử dụng. Các khoản đóng góp MPF của người sử dụng lao động cũng được khấu trừ thuế đối với người sử dụng lao động và không phải là thu nhập chịu thuế đối với người lao động. Các khoản đóng góp tự nguyện cho MPF (trên mức bắt buộc) cũng được giảm thuế lên tới 60.000 HKD mỗi năm theo s.26C IRO.

Giữ lại: báo cáo danh mục đầu tư hàng năm hoặc hàng quý; xác nhận từng lần phân phối nhận được (với sự phân chia các thành phần: cổ tức, lãi suất, hoàn vốn); báo cáo phí nền tảng (được khấu trừ nếu đầu tư là kinh doanh); và tài liệu về chiến lược và mục đích đầu tư của bạn khi mở tài khoản (hỗ trợ mục đích thụ động/vốn). Hầu hết các nền tảng đều cung cấp báo cáo hàng năm tóm tắt tất cả các khoản phân phối và giao dịch - lưu giữ những báo cáo này trong ít nhất 7 năm.

Đối với các nhà đầu tư bán lẻ cá nhân, phí quản lý nền tảng (thường là 0,2–0,8% mỗi năm) thường không được khấu trừ vào thuế lương cá nhân hoặc thuế lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu bạn đang đầu tư thông qua một công ty hoặc quỹ (không phải cá nhân) và khoản đầu tư đủ điều kiện là một hoạt động kinh doanh thì phí nền tảng có thể được khấu trừ dưới dạng chi phí kinh doanh. Đối với hầu hết người dùng cố vấn robo bán lẻ, phí nền tảng chỉ đơn giản là chi phí đầu tư không được khấu trừ.