香港の不動産贈与税 — 家族間譲渡と贈与の影響
香港での不動産贈与は税金から免除されるわけではありません。印紙税は市場価値に基づいて適用され、不動産取引業者とみなされる場合、IRDは贈与を取引処分として扱う可能性があり、国境を越えた贈与は外国の相続税および贈与税の問題を引き起こします。不動産贈与を実行する前に、専門家による計画が不可欠です。
不動産贈与・譲渡税専門家
香港での不動産贈与は税金から免除されるわけではありません。印紙税は市場価値に基づいて適用され、不動産取引業者とみなされる場合、IRDは贈与を取引処分として扱う可能性があり、国境を越えた贈与は外国の相続税および贈与税の問題を引き起こします。不動産贈与を実行する前に、専門家による計画が不可欠です。
⚠ 贈与には市場価値で印紙税が適用されます
香港には贈与税はありません。しかし、印紙税は、支払われた対価または不動産の市場価値のいずれか高い方に基づいて評価されます。「愛情と好意」による不動産の贈与であっても印紙税は減額されません。印紙税は依然として全市場価値に対して課されます。必要に応じて、IRDは独立した評価を取得します。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
市場価値での印紙税
贈与として不動産を譲渡する場合（対価ゼロ）、印紙税局は全市場価値に対してAVDを評価します。800万香港ドルの不動産の場合、AVDは最大34万香港ドルになる可能性があります。
贈与に対する市場価値評価
贈与に対する従価税は、不動産の公開市場価値に基づいて評価され、証書に記載された名目上またはゼロの対価に基づいて評価されるわけではありません。したがって、金銭のやり取りがない場合でも税金が発生します。購入から3年以内に行われた贈与に適用されていた特別印紙税は、2024年2月28日以降の取引については廃止されました。
国境を越えた贈与税リスク
香港には贈与税はありませんが、受贈者の居住国によっては、受け取った価値に対して贈与税または相続税が課される場合があります。中国本土の家族が香港の不動産を譲渡する場合によくある問題です。
取引とみなされた場合の贈与に対する利益税
不動産取引のパターンがある場合、IRDは贈与を市場価値でのみなし処分として扱い、みなし利益に対して利益税を評価する可能性があります。たとえ現金を受け取っていなくてもです。
対象となるお客様
成人した子供への居住用または商業用不動産の家族間譲渡。
結婚または離婚に関連する印紙税の影響を伴う不動産譲渡。
個人所有の不動産を事業構造に譲渡すること。
中国本土または海外の家族を受贈者とする香港の不動産所有者。
サービス内容
贈与印紙税評価
提案された不動産贈与に対する現在の市場価値での総印紙税額を計算します。
代替構造分析
過小評価での売却、信託譲渡、会社再編などの代替案とその相対的な税コストを検討します。
国境を越えた贈与税レビュー
中国本土および海外の受贈者に対する海外の贈与税または相続税の影響を評価します。
譲渡書類作成と印紙貼付
不動産譲渡のためのすべての証書を作成し、印紙税局の裁定に対応します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
贈与構造レビュー
当事者、不動産価値、および譲渡の理由を理解します。
1日税金計算
市場価値に対する従価税、2024年以前の処分におけるレガシーSSDエクスポージャー、および利益税リスクを計算します。
1-2日戦略提言
直接贈与、売却、信託、または段階的譲渡の最適なアプローチを推奨します。
1-2日実施と申請
適切な書類作成と印紙税局への申請により、推奨された構造を実行します。
1-4週間実際のクライアントへの実績
親が西貢の別荘を娘に贈与
- 不動産価値 1,800万香港ドル
- 当初の計画：直接贈与
- レビュー後：繰延対価を伴う過小評価での売却
- 純印紙税 + 家族税コストを最適化
配偶者間譲渡 — 2024年以前の譲渡でSSDエクスポージャーを回避
- 2024年2月の廃止前に18ヶ月前に購入した不動産
- SSD期間内の譲渡には15%の課税
- 譲渡を37ヶ月目に延期し、SSD期間を過ぎた
- 待つことで20万香港ドルのSSDを回避
案件を相談する
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- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。