Hồng Kông Thuế tặng quà tài sản — Chuyển nhượng gia đình và ý nghĩa của quà tặng

Hồng Kông không có thuế quà tặng hoặc thuế quà tặng. Tài sản có thể được chuyển nhượng bằng quà tặng mà không bị tính thuế quà tặng. Tuy nhiên, thuế trước bạ (AVD) phải trả khi chuyển nhượng theo giá trị thị trường mở của tài sản, bất kể số tiền thực tế đã trả. Ngoài ra, nếu bạn đang trong thời hạn sử dụng SSD (trong vòng 3 năm kể từ ngày mua), SSD sẽ áp dụng chuyển quà tặng dựa trên giá trị thị trường.

AVD được đánh giá dựa trên sự cân nhắc hoặc giá trị thị trường cao hơn. Nếu bạn tặng một tài sản dân cư trị giá 6 triệu HKD cho người con trưởng thành của mình (người đã sở hữu tài sản), AVD ở Thang 1 sẽ được áp dụng: 4,25% = 255.000 HKD. Nếu con bạn là người mua lần đầu, tỷ lệ theo Thang 2 sẽ được áp dụng (thấp hơn). BSD cũng được áp dụng nếu con bạn không phải là HKPR. Không có sự miễn trừ cho vợ/chồng đối với việc chuyển giao giữa cha mẹ và con cái (chỉ áp dụng cho việc chuyển giao giữa vợ chồng với vợ/chồng trong những trường hợp cụ thể).

Thuế trước bạ thường vẫn phải trả đối với việc chuyển nhượng tài sản giữa vợ/chồng với vợ/chồng. Tuy nhiên, có những miễn trừ hạn chế đối với một số trường hợp chuyển nhượng theo lệnh của tòa án trong thủ tục ly hôn. Việc chuyển nhượng tự nguyện giữa vợ chồng ngoài thời điểm ly hôn hoàn toàn phải chịu thuế theo tỷ giá AVD trên giá trị thị trường. Hãy tìm kiếm lời khuyên cụ thể trước khi tiến hành bất kỳ việc chuyển nhượng vợ/chồng nào.

Nếu IRD coi bạn là nhà kinh doanh bất động sản (dựa trên lịch sử giao dịch của bạn), việc tặng tài sản có thể được coi là giao dịch bán theo giá trị thị trường, dẫn đến đánh giá thuế lợi nhuận đối với lợi nhuận được coi là. Điều này có thể dẫn đến một khoản nợ thuế đáng kể mặc dù bạn không nhận được tiền mặt. Điều cần thiết là phải đánh giá hồ sơ rủi ro giao dịch của bạn trước khi thực hiện bất kỳ món quà nào.

Trung Quốc hiện không có thuế quà tặng chính thức, nhưng việc chuyển nhượng tài sản giữa các cư dân Đại lục có thể bị tính thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế tăng giá trị đất ở Trung Quốc trong một số trường hợp nhất định. Ngoài ra, nếu người nhận là đối tượng cư trú thuế của PRC, việc nhận tài sản có giá trị làm quà tặng có thể được đánh giá là thu nhập theo luật IIT của PRC. Đây là một lĩnh vực phức tạp và đang phát triển cần có sự tư vấn của chuyên gia thuế PRC.

Từ góc độ thuế trước bạ, chi phí là như nhau (cả hai đều được tính theo giá trị thị trường). Sự khác biệt chính là việc bán hàng tạo ra tiền mặt thực tế cho người bán (cho phép sử dụng vào mục đích khác hoặc thanh toán thuế), trong khi quà tặng thì không. Việc bán theo giá trị thị trường đầy đủ cũng tạo ra hồ sơ giao dịch rõ ràng, giảm thiểu mọi thách thức sau này của IRD. Đối với những khoản chuyển nhượng lớn hơn, việc bán hàng theo giai đoạn trong nhiều năm có thể mang lại những lợi thế thực tế về dòng tiền và khả năng chi trả của gia đình.