香港物业赠与税 — 家庭转让及赠与影响
在香港赠与物业并非免税。印花税按市场价值征收，如果您的物业交易者身份明显，税务局可能会将赠与视为交易性处置，跨境赠与还会引发外国遗产税和赠与税问题。在执行任何物业赠与前，专业的规划至关重要。
物业赠与及转让税专家
在香港赠与物业并非免税。印花税按市场价值征收，如果您的物业交易者身份明显，税务局可能会将赠与视为交易性处置，跨境赠与还会引发外国遗产税和赠与税问题。在执行任何物业赠与前，专业的规划至关重要。
⚠ 赠与须按市场价值缴纳印花税
在香港，没有赠与税。然而，印花税是按支付的代价或物业市场价值两者中较高者评估的。以“爱与关怀”赠与物业并不能减少印花税 — 印花税仍按十足市场价值征收。如有必要，税务局将获取独立的估价。
您是否正面临以下税务问题？
按市场价值征收印花税
即使您以赠与方式（零代价）转让物业，印花税署仍会按十足公开市场价值评估从价印花税。对于一个价值800万港元的物业，从价印花税可能高达34万港元。
赠与的市场价值评估
赠与的从价印花税是按物业的公开市场价值评估的，而非文书中所述的名义或零代价 — 因此即使没有金钱交易，印花税也须缴纳。曾适用于购买后三年内赠与的特别印花税，已于2024年2月28日或之后进行的交易中废除。
跨境赠与税风险
虽然香港没有赠与税，但受赠人的居住国可能会对收到的价值征收赠与税或遗产税。这是内地家庭转让香港物业的常见问题。
若被视为交易，赠与须缴纳利得税
如果您有物业交易模式，税务局可能会将赠与视为按市场价值的推定处置，并对推定收益评估利得税 — 即使您未收到现金。
适合对象
将住宅或商业物业家庭转让给成年子女。
与婚姻或离婚相关的物业转让，涉及印花税影响。
将个人持有的物业转入商业结构。
拥有内地或海外家庭成员作为受赠人的香港物业业主。
服务范畴
赠与印花税评估
计算拟议物业赠与按当前市场价值应缴的总印花税。
替代结构分析
探讨替代方案：低价出售、信托转让、公司重组 — 及其相对的税务成本。
跨境赠与税审查
评估内地和海外受赠人的海外赠与或遗产税影响。
转让文件及加盖印花
准备所有物业转让文书并办理印花税署裁定。
简单、高效、专业
赠与结构审查
了解当事人、物业价值及转让原因。
1天印花税及税款计算
计算按市场价值征收的从价印花税、2024年前处置可能涉及的任何特别印花税，以及利得税风险。
1-2天策略建议
建议最佳方法 — 直接赠与、出售、信托或分阶段转让。
1-2天实施与申报
执行建议的结构，并妥善准备文件和向印花税署申报。
1-4周为真实客户带来真实成果
父母将西贡别墅赠与女儿
- 物业价值1800万港元
- 初步计划：直接赠与
- 审查后：以低价出售并延期支付代价
- 优化了净印花税 + 家庭税务成本
配偶转让 — 避免了2024年前转让的特别印花税风险
- 物业于2024年2月废除前18个月购买
- 在特别印花税窗口期内转让需缴纳15%的费用
- 转让推迟到第37个月，超过了特别印花税窗口期
- 通过等待避免了20万港元的特别印花税
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