Специалисты ДИПН 38

Фондовые опционы и налог RSU в Гонконге — [[TAG 0]]Сделано правильно[[TAG _1]]

Облагаться налогом на всю прибыль, если в Гонконге была заработана только половина? Вы не одиноки. Наши специалисты возвращают переплаченные налоги ESOP и RSU для руководителей транснациональных корпораций и стартапов, а также обеспечивают полное соблюдение требований стандарта DIPN 38 IRD.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
DIPN 38 Руководящая практическая записка IRD
0% Налог Гонконга на часть прибыли, полученной за рубежом
6 Years Срок внесения поправок в вопрос возврата переплаченного налога

Специалисты ДИПН 38

Облагаться налогом на всю прибыль, если в Гонконге была заработана только половина? Вы не одиноки. Наши специалисты возвращают переплаченные налоги ESOP и RSU для руководителей транснациональных корпораций и стартапов, а также обеспечивают полное соблюдение требований стандарта DIPN 38 IRD.

⚠️

⚠ Критично: большинство сотрудников ТНК переплачивают налог на опционы на акции

Большинство международных работодателей удерживают налог на заработную плату со 100% прибыли от опциона/RSU — даже если только часть периода перехода прав была отработана в Гонконге. Согласно DIPN 38, налогом облагается только часть, полученная из Гонконга. Если вам были предоставлены акции в США и частично переданы в Гонконг, часто 30-60% прибыли просто не облагаются налогом в Гонконге. Вы можете подать поправки за 6 лет оценки, чтобы возместить излишек.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Периоды трансграничного перехода

Опционы, предоставленные в США, частично переданные Гонконгу и частично Сингапуру — определение налогооблагаемой части в каждой юрисдикции требует точного подсчета дней в соответствии с правилами каждой страны.

⚠ Риск: отсутствие распределения → полный налог на прибыль, которая лишь частично получена из гонконгских источников.

Удержание работодателя с полной прибыли

Из заработной платы вашего работодателя удерживается налог на заработную плату со всей суммы гранта, независимо от фактического количества рабочих дней в Гонконге. По закону вы можете вернуть излишек, но только если вы подадите правильные формы.

⚠ Риск: принято удержание по умолчанию → 350 тыс. гонконгских долларов в случае невозвратной переплаты.

Оценка компании, не котирующейся на бирже

Для исполнения опционов перед IPO требуется обоснованная рыночная стоимость на дату исполнения. Использование неправильного метода оценки приводит к возникновению проблем с IRD: слишком низкие риски дополнительной оценки, слишком высокие — это переплата.

⚠ Риск: дефолтная оценка IRD → значительно завышенная налогооблагаемая прибыль.

RSU против опциона — разные налоговые даты

RSU облагаются налогом при переходе (поставке акций), опционах при исполнении. Ошибка в дате приведет вас к другому расчетному году, что приведет к изменению эффективной ставки и предварительного налога.

⚠ Риск: неправильная налоговая дата → неправильная оценка года и предварительный налоговый шок.
Для кого

Для кого эта услуга

Руководители МНК

Уровень вице-президента и выше в банках, технологических гигантах и ​​фирмах, предоставляющих профессиональные услуги, с крупными пакетами RSU и сложным передачей прав в нескольких юрисдикциях.

Инвестиционные банкиры и управляющие фондами

Отсроченная компенсация, права совместного инвестирования и структуры переноса, сочетающие заработную плату, бонусы и собственный капитал.

Технические специалисты

Сотрудники технологических компаний, зарегистрированных на бирже в США, которые ежеквартально получают права RSU, часто переводятся из одной юрисдикции в другую юрисдикцию.

Сотрудники и основатели стартапа

Ранние сотрудники с опционами перед IPO или учредители с долями соучредителя, нуждающиеся в стратегии выбора времени и оценке.

Директора по персоналу и финансам

Отвечает за соблюдение требований IR56B, сверку капитала на конец года и разработку схемы ESOP.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ распределения источников в Гонконге

Точные расчеты дней для сложных периодов перехода прав в нескольких юрисдикциях с использованием формулы DIPN 38.

Grant-to-vest day counting, multi-country splits, remote work allocation, multiple tranches

Возврат переплаченного налога

Подготовьте и подайте требования о внесении изменений для возмещения излишне удержанного налога за 6 лет.

Salaries tax amendments, document preparation, IRD liaison, average recovery HKK-350K

Оценка опционов перед IPO

Независимые оценки с использованием DCF, сопоставимых мультипликаторов и анализа, эквивалентного 409A, которые выдерживают проверку IRD.

Independent valuation reports, IRD-defensible methodologies, exercise timing strategy

Соблюдение требований работодателя IR56B

Проконсультируйте по поводу правильной суммы отчетности, даты налогообложения и обращения с сотрудниками, покинувшими Гонконг.

IR56B preparation/review, IR56G leavers, employer withholding review, HR process design

Разработка схемы ESOP и налоговые консультации

Структурируйте опцион на акции или схемы RSU для повышения налоговой эффективности как для работодателя, так и для работника, в соответствии с правилами IRD.

Scheme document review, grant price strategy, employee communications, ongoing admin
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Бесплатная оценка жизнеспособности

Мы проверяем ваши документы о предоставлении акционерного капитала, трудовой договор и последнюю оценку налога на заработную плату, чтобы определить, целесообразно ли возмещение.

Day 1-3
2

История путешествий и анализ подсчета дней

Восстановите ежедневную историю местонахождения работы для каждого периода перехода прав, используя паспортные записи и данные отдела кадров, сопоставленные с формулой DIPN 38.

Week 1-2
3

Расчет налогов и подготовка претензий

Подготовьте пересмотренные налоговые расчеты за все затронутые годы, пересчитав облагаемый доход с использованием показателя распределенной прибыли.

Week 2-4
4

Подача и обсуждение IRD

Подавайте заявки на внесение изменений, общайтесь с оценщиками, отвечайте на запросы документации и согласовывайте окончательную согласованную позицию.

Month 2-6
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

RSU Reclaim

Инвестбанкир — РСУ вернули переплату

HK5,000 Сэкономлено
  • Прибыль RSU составила 1,4 миллиона гонконгских долларов, работодатель удержал налог со всей суммы
  • Только 60% периода перехода обслуживалось в Гонконге (присоединился в середине цикла из Нью-Йорка)
  • Поправка подана за 2 налоговых года — полный возврат за 4,5 месяца.
"Я понятия не имел, что мой работодатель облагал меня налогом в размере 100% моего дохода по RSU, когда я пробыл в Гонконге всего 18 месяцев периода перехода прав. TAX.hk вернул мне 5000 гонконгских крон."
Проверенный клиент RSU Reclaim
Pre-IPO Valuation

Технический вице-президент — оценка опционов перед IPO снижена на 71%

HK$500,000 Сэкономлено
  • IRD оценил опционы перед IPO по круглой цене серии C
  • Независимая оценка применяла скидки за ликвидность и ликвидность.
  • Официальное возражение снизило размер взноса с 80 тысяч гонконгских долларов до 80 тысяч гонконгских долларов.
"Согласно оценке IRD, мне пришлось заплатить налог в размере 500 000 гонконгских долларов. TAX.hk подал возражение, проведя независимую оценку, и добился снижения суммы до 500 000 гонконгских долларов."
Проверенный клиент Pre-IPO Valuation
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

RSU облагаются налогом на заработную плату в момент передачи прав — с даты истечения срока действия ограничений и передачи акций. Это отличается от даты предоставления и даты платежа/расчета. Если существует задержка в расчете, вы используете дату перехода прав для определения налогооблагаемой суммы и года расчета. Каждый транш переходного права представляет собой отдельное налогооблагаемое событие со своей датой перехода и расчетом пропорционального распределения.

Формула: (Дни обслуживания в Гонконге / Общее количество дней от гранта до перехода) x Общий доход. Дни оказания услуг в Гонконге — это дни в течение периода предоставления гранта, в течение которого вы оказывали услуги по трудоустройству в Гонконге. Дни за границей (включая удаленную работу при физическом нахождении за границей) не учитываются. Выходные и праздничные дни включены пропорционально. Формула применяется отдельно к каждому гранту/траншу — вы не можете агрегировать данные по грантам.

Подайте поправку к своей налоговой декларации по заработной плате, подкрепленную доказательством места работы, за каждый период перехода прав. У вас есть 6 лет с конца соответствующего года оценки. IRD рассмотрит, может запросить документацию (паспорт, кадровые записи, соглашения о грантах) и выдать пересмотренную оценку. Возврат средств обычно осуществляется в течение 60 дней с момента пересмотра оценки.

Для компаний, не котирующихся на бирже, дефолт IRD — это цена самого последнего раунда финансирования, которая часто бывает слишком высокой, поскольку отражает цену привилегированных акций с преференциями при ликвидации, недоступными держателям опционов. Независимая оценка с использованием DCF, сопоставимых мультипликаторов или анализа, эквивалентного 409A, с документально подтвержденной ликвидностью и скидками за неликвидность — может установить более низкую, но оправданную стоимость.

Да. Налог на заработную плату взимается только при осуществлении деятельности, а не при предоставлении грантов или передаче прав. Вы контролируете момент возникновения налогового события, контролируя время исполнения. Однако большинство схем предусматривают срок действия 5–10 лет, а отсрочка концентрирует налоговое бремя в одном году. В Гонконге не существует эквивалента британской схемы EMI или выборов в США 83(b) — налог на заработную плату, как правило, неизбежен при исполнении.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогообложению ESOP и схемы акций Компании и сотрудники, использующие схемы опционов на акции Специалист по налогу на прибыль Управляющие фондами и генеральные партнеры Специалист по налогам хедж-фондов Менеджеры хедж-фондов и инвесторы Специалист по налогообложению фондов прямых инвестиций Управляющие фондами прямых инвестиций и партнеры с ограниченной ответственностью

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.