Phụ cấp cá nhân về thuế lương ở Hồng Kông: Hướng dẫn đầy đủ năm 2025/26

Trợ cấp cá nhân theo thuế tiền lương ở Hồng Kông: Hướng dẫn đầy đủ năm 2025/26

Hiểu và yêu cầu chính xác các khoản phụ cấp cá nhân là nền tảng để giảm thiểu nghĩa vụ thuế tiền lương ở Hồng Kông của bạn. Trong năm đánh giá 2025/26 (bao gồm thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 4 năm 2025 đến ngày 31 tháng 3 năm 2026), Cục Doanh thu Nội địa (IRD) đưa ra nhiều khoản trợ cấp được thiết kế để giảm thu nhập ròng phải trả của bạn. Hướng dẫn này cung cấp thông tin tổng quan toàn diện, thực tế về tất cả các khoản phụ cấp hiện có, những người đủ điều kiện và cách đảm bảo bạn yêu cầu mọi thứ mà bạn được hưởng.

Trợ cấp cá nhân là gì và chúng hoạt động như thế nào?

Phụ cấp cá nhân là số tiền cụ thể mà bạn có thể khấu trừ khỏi tổng thu nhập của mình khi tính thuế tiền lương. Đó không phải là khoản hoàn lại hoặc khoản tín dụng mà là khoản khấu trừ làm giảm "thu nhập chịu thuế ròng" của bạn, tức là số tiền thực sự phải chịu thuế. Hồng Kông sử dụng hệ thống thuế lũy tiến (giới hạn ở mức tiêu chuẩn) tính trên thu nhập chịu thuế ròng, do đó việc giảm con số này trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Trách nhiệm của người nộp thuế là yêu cầu các khoản trợ cấp này, thường bằng cách hoàn thành các phần có liên quan trong tờ khai thuế hàng năm của bạn (BIR60).

Danh sách đầy đủ các khoản trợ cấp cá nhân cho năm 2025/26

Các khoản phụ cấp sau áp dụng cho năm đánh giá 2025/26. Các giá trị do IRD đặt ra và có thể thay đổi trong ngân sách trong tương lai.

Trợ cấp cơ bản

• Trợ cấp cơ bản: 132.000 đô la Hồng Kông. Dành cho mọi người nộp thuế.
• Trợ cấp của người đã kết hôn: HK$264.000. Có sẵn nếu bạn kết hôn vào bất kỳ thời điểm nào trong năm và vợ/chồng của bạn không có thu nhập ròng phải trả. Bạn và vợ/chồng của bạn không thể cùng yêu cầu trợ cấp cơ bản; người ta phải yêu cầu trợ cấp của người đã kết hôn.

Trợ cấp liên quan đến người phụ thuộc

• Trợ cấp trẻ em: 120.000 đô la Hồng Kông cho mỗi đứa trẻ. Dành cho mỗi con chưa lập gia đình dưới 18 tuổi, hoặc trên 18 tuổi nhưng dưới 25 tuổi và đang đi học toàn thời gian, hoặc ở mọi lứa tuổi nếu không có năng lực. Khoản trợ cấp này được chia sẻ giữa cha và mẹ.
• Trợ cấp anh trai hoặc em gái: HK$37.500 cho mỗi người phụ thuộc. Đối với mỗi anh chị em mà bạn nuôi dưỡng, tùy thuộc vào độ tuổi, trình độ học vấn và điều kiện thu nhập của cha mẹ.
• Trợ cấp cha mẹ hoặc ông bà phụ thuộc: 50.000 đô la Hồng Kông cho mỗi người phụ thuộc. Dành cho mỗi cha mẹ/ông bà từ 60 tuổi trở lên hoặc từ 55–59 tuổi đủ điều kiện nhận Trợ cấp khuyết tật của Chính phủ.
• Trợ cấp bổ sung cho cha mẹ hoặc ông bà phụ thuộc: 50.000 đô la Hồng Kông cho mỗi người phụ thuộc. Một khoản trợ cấp bổ sung dành cho mỗi cha mẹ/ông bà từ 60 tuổi trở lên mà bạn nuôi dưỡng và những người thường xuyên cư trú với bạn liên tục trong suốt cả năm.

Trợ cấp đặc biệt

• Cha mẹ đơn thân Phụ cấp: 132.000 đô la Hồng Kông. Có sẵn nếu bạn không kết hôn trong cả năm hoặc đã ly thân/ly hôn và bạn nuôi một đứa con mà bạn được hưởng trợ cấp nuôi con.
• Trợ cấp cho người phụ thuộc bị khuyết tật: 75.000 đô la Hồng Kông cho mỗi người phụ thuộc. Một khoản trợ cấp bổ sung cho mỗi người phụ thuộc (con, anh chị em, cha mẹ, ông bà) đủ điều kiện nhận Trợ cấp khuyết tật của Chính phủ.

Ai bị ảnh hưởng và đủ điều kiện yêu cầu bồi thường?

Bất kỳ cá nhân nào chịu trách nhiệm nộp thuế tiền lương ở Hồng Kông đều bị ảnh hưởng. Điều này bao gồm nhân viên, chủ văn phòng và người nhận lương hưu có thu nhập từ việc làm ở Hồng Kông. Khả năng đủ điều kiện nhận từng khoản trợ cấp cụ thể phụ thuộc vào việc đáp ứng các điều kiện nghiêm ngặt do IRD đặt ra về mối quan hệ, cấp dưỡng, nơi cư trú, tuổi tác và thu nhập của người phụ thuộc. Bạn phải duy trì người phụ thuộc, điều này thường có nghĩa là bạn cung cấp hỗ trợ tài chính đáng kể.

Thời hạn chính và Cách yêu cầu bồi thường

Các khoản phụ cấp được yêu cầu hàng năm thông qua tờ khai thuế của bạn. Dòng thời gian quan trọng cho năm 2025/26 là:

• Đầu tháng 5 năm 2026: IRD phát hành tờ khai thuế (biểu mẫu BIR60).
• Đầu tháng 6 năm 2026: Hạn chót nộp giấy
• Đầu tháng 7 năm 2026: Hạn chót nộp đơn điện tử qua "Tax Easy".

Để yêu cầu, bạn phải hoàn thành chính xác Phần 8 (Trợ cấp cá nhân) của tờ khai. Đảm bảo bạn có các tài liệu hỗ trợ, chẳng hạn như giấy khai sinh, giấy chứng nhận kết hôn, bằng chứng cư trú và bằng chứng hỗ trợ tài chính vì IRD có thể yêu cầu họ xác minh.

Mẹo thiết thực để tối đa hóa khoản trợ cấp của bạn

• Đánh giá hàng năm: Hoàn cảnh gia đình thay đổi (sinh con, kết hôn, cha mẹ chuyển đến). Xem lại khả năng hội đủ điều kiện của bạn mỗi năm tính thuế.
• Hiểu "Bảo trì": Lưu giữ hồ sơ hỗ trợ tài chính như chuyển khoản ngân hàng, thanh toán hóa đơn y tế hoặc học phí cho người phụ thuộc.
• Tối ưu hóa giữa các cặp vợ chồng: Nếu cả hai vợ chồng đều có thu nhập, hãy tính toán xem có yêu cầu bồi thường hay không Trợ cấp dành cho người đã kết hôn (trong đó vợ/chồng có thu nhập thấp hơn yêu cầu bồi thường bằng 0) hoặc cả hai đều yêu cầu Trợ cấp cơ bản dẫn đến hóa đơn thuế kết hợp thấp hơn.
• Yêu cầu tất cả những người phụ thuộc đủ điều kiện: Đừng bỏ qua ông bà hoặc anh chị em phụ thuộc mà bạn hỗ trợ hoặc khoản trợ cấp bổ sung cho người già cùng cư trú cha mẹ.
• Báo cáo thay đổi kịp thời: Thông báo cho IRD nếu tình trạng hôn nhân hoặc tình trạng phụ thuộc của bạn thay đổi trong năm vì điều này có thể ảnh hưởng đến thuế tạm thời của bạn.

Những sai lầm thường gặp đối với Tránh

• Yêu cầu Trợ cấp cơ bản khi bạn đủ điều kiện và nên yêu cầu Trợ cấp cho người đã lập gia đình.
• Không yêu cầu Trợ cấp dành cho cha mẹ phụ thuộc bổ sung cho cha/mẹ sống cùng bạn.
• Đơn không chính xác cho trẻ trên 18 tuổi không ở cùng bạn giáo dục toàn thời gian.
• Không lưu giữ đầy đủ bằng chứng về việc cấp dưỡng cho những người phụ thuộc.

Kết luận

Việc điều hướng hiệu quả các khoản trợ cấp cá nhân của Hồng Kông có thể giúp tiết kiệm đáng kể tiền thuế. Bằng cách hiểu các khoản phụ cấp 2025/26, duy trì hồ sơ tốt và khai báo chính xác trên tờ khai thuế của mình, bạn đảm bảo tuân thủ đầy đủ đồng thời giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình về mặt pháp lý. Khi nghi ngờ về khả năng hội đủ điều kiện cụ thể của bạn, hãy tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế có trình độ để có lời khuyên phù hợp với trường hợp của bạn.