Hồng Kông Thuế thương mại điện tử và bán lẻ trực tuyến — Tư vấn của chuyên gia

Có khả năng là có. Theo nguyên tắc nguồn lãnh thổ của Hồng Kông, lợi nhuận từ thương mại điện tử xuyên biên giới có thể không phải là nguồn của HK nếu "các hoạt động tạo ra lợi nhuận" xảy ra bên ngoài HK. Nếu hàng hóa có nguồn gốc và được bán bên ngoài Hồng Kông (ngay cả khi công ty đã đăng ký ở HK), thì những khoản lợi nhuận đó có thể có nguồn gốc từ nước ngoài. Tuy nhiên, nếu nhân viên có trụ sở tại HK đưa ra quyết định mua hàng, quản lý mối quan hệ với nhà cung cấp hoặc thực hiện các đơn đặt hàng thì yêu cầu bồi thường ở nước ngoài sẽ bị suy yếu hoặc bị loại bỏ. Cơ cấu hoạt động là rất quan trọng.

Đúng. Phí Amazon FBA (Thực hiện bởi Amazon), bao gồm phí thực hiện, phí lưu trữ và hoa hồng giới thiệu, là chi phí kinh doanh được khấu trừ theo mục 16(1) của IRO khi chúng phát sinh trong quá trình tạo ra lợi nhuận chịu thuế. Cách xử lý tương tự đối với Shopify, Lazada và các khoản phí khác trên thị trường. Chi tiêu quảng cáo trên các nền tảng này cũng được khấu trừ.

Hàng tồn kho cho thương mại điện tử phải được định giá ở mức thấp hơn giá gốc hoặc giá trị thuần có thể thực hiện được (NRV). Đối với dropshipping, hàng hóa không được lưu giữ trong kho, có thể không có hàng tồn kho để định giá - chi phí được ghi nhận tại thời điểm bán hàng. Đối với các doanh nghiệp FBA, chi phí cập bến (chi phí sản phẩm + vận chuyển đến kho Amazon + thuế nhập khẩu) tạo thành cơ sở chi phí tồn kho chứ không chỉ là giá mua sản phẩm.

Đúng. Lợi nhuận ngoại hối phát sinh từ các giao dịch thương mại điện tử (ví dụ: nhận thanh toán bằng USD, EUR hoặc GBP khi đồng tiền chức năng của bạn là HKD) sẽ phải chịu thuế nếu chúng có tính chất giao dịch - tức là chúng phát sinh từ quá trình hoạt động kinh doanh thông thường. Lợi nhuận từ ngoại hối vốn (ví dụ: tiền gửi ngoại tệ dài hạn) thường không phải chịu thuế. Hầu hết lợi nhuận ngoại hối thương mại điện tử về bản chất là giao dịch và phải được tính vào lợi nhuận có thể đánh giá được.

Hồng Kông không có thuế GST, VAT hoặc thuế bán hàng. Các doanh nghiệp HK không tính thuế tiêu dùng HK đối với doanh số bán hàng của họ. Tuy nhiên, bạn có thể phải thu VAT/GST tại quốc gia đến — EU, Anh, Úc và nhiều quốc gia ASEAN hiện yêu cầu người bán không cư trú phải đăng ký và thu VAT/GST địa phương đối với hoạt động bán hàng kỹ thuật số và hàng hóa được giao cho người tiêu dùng của họ. Đây là nghĩa vụ thuế ở nước ngoài, tách biệt với thuế lợi tức HK của bạn.