Hợp nhất thuế nhóm HK — Tối đa hóa hiệu quả trong toàn nhóm công ty của bạn
Hồng Kông không có biện pháp hỗ trợ nhóm chính thức – mỗi công ty được đánh giá độc lập. Nhưng thông qua việc hợp nhất, tái cơ cấu chiến lược, giao dịch nội bộ trong nội bộ tập đoàn và tối ưu hóa lãi suất hai cấp, các nhóm có hai thực thể HK trở lên có thể đạt được hiệu quả thuế đáng kể.
Chuyên gia thuế tập đoàn
Hồng Kông không có biện pháp hỗ trợ nhóm chính thức – mỗi công ty được đánh giá độc lập. Nhưng thông qua việc hợp nhất, tái cơ cấu chiến lược, giao dịch nội bộ trong nội bộ tập đoàn và tối ưu hóa lãi suất hai cấp, các nhóm có hai thực thể HK trở lên có thể đạt được hiệu quả thuế đáng kể.
⚠ Quan niệm sai lầm nghiêm trọng: Bạn không thể "chuyển" khoản lỗ giữa các công ty HK
Không giống như Vương quốc Anh, Úc, Singapore và nhiều khu vực pháp lý khác, Hồng Kông KHÔNG có cơ chế hỗ trợ nhóm. Khoản lỗ ở một công ty ở HK không thể được bù đắp bằng lợi nhuận ở một công ty khác - ngay cả khi cả hai đều thuộc sở hữu 100% của cùng một công ty mẹ. Cách duy nhất để đạt được sự hợp nhất tổn thất thực sự là thông qua việc hợp nhất trung lập về thuế theo Pháp lệnh Công ty s.682. Các nhóm hoạt động mà không giải quyết được vấn đề này gần như chắc chắn sẽ để lại tiền.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Các khoản lỗ chưa được giải quyết tại các công ty con
Một công ty mẹ có lợi nhuận không thể giảm bớt khoản lỗ của một công ty con kinh doanh thua lỗ. Những khoản lỗ đó tích lũy và có thể không bao giờ được sử dụng nếu công ty con bị phá sản - dẫn đến tình trạng thiếu hiệu quả về thuế vĩnh viễn.
Cả hai công ty đều mất tỷ lệ thấp hơn
Theo quy định của các công ty liên kết, chỉ MỘT công ty trong mỗi nhóm có thể được hưởng lợi từ tỷ lệ 8,25% đối với HKM đầu tiên. Nhiều nhóm đã không cấu trúc theo quy tắc này – mất tới 5.000 HKD mỗi năm.
Giao dịch nội bộ trong nhóm không thuộc nhánh
Phí quản lý, tiền thuê nhà, khoản vay và phí dịch vụ giữa các công ty liên kết của HK phải ngang nhau. Các giao dịch được định giá không chính xác sẽ được IRD điều chỉnh — có khả năng không cho phép khấu trừ và tạo ra việc đánh thuế hai lần.
Vốn hóa mỏng - Khấu trừ lãi
Các khoản vay từ các công ty liên kết phải đáp ứng yêu cầu khấu trừ s.16(2). Nợ quá mức có thể dẫn đến việc không được khấu trừ lãi theo DIPN 13 - đặc biệt khi người cho vay không phải chịu thuế lợi tức HK.
Dịch vụ này dành cho ai
Nhiều thực thể HK - các công ty thương mại, cổ phần và bất động sản - chưa bao giờ tối ưu hóa cơ cấu thuế tập đoàn của họ.
Các nhóm trong đó một số đơn vị có lợi nhuận và những đơn vị khác đã tích lũy các khoản lỗ đáng kể mà không có cơ chế sử dụng chúng.
Các nhóm công ty đã kế thừa các cấu trúc đa thực thể phức tạp, kém hiệu quả thông qua việc mua lại.
Nhiều thực thể HK trong các tập đoàn đa quốc gia muốn tối ưu hóa vị thế thuế lợi nhuận địa phương và định giá trong nội bộ tập đoàn.
Phạm vi của chúng tôi
Đánh giá cơ cấu thuế nhóm
Phân tích toàn diện toàn bộ nhóm công ty HK của bạn — xác định sự thiếu hiệu quả về thuế, cơ hội tận dụng khoản lỗ, khả năng lập kế hoạch tỷ giá và các vấn đề giao dịch trong nội bộ nhóm.
Hợp nhất công ty (s.682 CO)
Thiết kế và thực hiện việc hợp nhất trung lập về thuế của hai hoặc nhiều công ty HK theo Pháp lệnh Công ty s.682 - hợp nhất các khoản lỗ và đơn giản hóa cơ cấu.
Tối ưu hóa tỷ lệ hai tầng
Cấu trúc nhóm của bạn để công ty có lợi nhuận lớn nhất được hưởng lợi từ tỷ lệ 8,25% - tối đa hóa hợp pháp giá trị chế độ hai cấp trong toàn nhóm.
Giá giao dịch nội bộ tập đoàn
Đảm bảo tất cả các giao dịch trong nội bộ tập đoàn được định giá hợp lý và được ghi lại để chịu được sự giám sát của IRD theo Phần 8A.
Lập kế hoạch sử dụng tổn thất
Trong trường hợp việc hợp nhất là không phù hợp, chúng tôi sẽ xác định các cơ chế pháp lý khác để tận dụng tối đa khoản lỗ lũy kế — bao gồm cả việc tái cơ cấu hoạt động kinh doanh.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Ánh xạ cấu trúc nhóm
Bức tranh toàn cảnh về các thực thể HK của bạn — quyền sở hữu, hoạt động, tài chính, giao dịch nội bộ và lỗ lũy kế — xác định những điểm kém hiệu quả chính.
1-2 weeksĐịnh lượng tiết kiệm
Chúng tôi định lượng khoản tiết kiệm thuế hàng năm có được từ mỗi cơ hội được xác định — cung cấp cho bạn phân tích ROI rõ ràng trước khi bắt đầu bất kỳ công việc tái cơ cấu nào.
1 weekKế hoạch tái cơ cấu & Phán quyết trước của IRD
Kế hoạch tái cơ cấu chi tiết — cho dù là hợp nhất, đề cử tỷ lệ hay định giá lại — với ứng dụng phán quyết trước của IRD cho các tái cơ cấu phức tạp.
4-8 weeksThực hiện & Tuân thủ
Chúng tôi quản lý việc triển khai và đảm bảo mọi sự tuân thủ liên tục — nộp hồ sơ PTR, tài liệu nội bộ nhóm, các tiết lộ liên quan của công ty.
OngoingKết quả thật cho khách hàng thật
Tập đoàn gia đình 3 công ty — s.682 hợp nhất các công ty con thua lỗ
- Holdco có lợi nhuận: Lợi nhuận tính thuế HKM/năm
- Hai công ty con lỗ lũy kế HKM
- Sự hợp nhất trung lập về thuế được xác nhận bởi phán quyết trước của IRD
Nhà phát triển bất động sản — đề cử tỷ lệ hai cấp + định giá lại phí quản lý
- Hợp tác phát triển: HKM lợi nhuận; đồng quản lý: lợi nhuận 2,5 triệu đô la Hồng Kông
- Đề cử tỷ lệ đã tiết kiệm được HK5K; định giá lại làm thay đổi HKM lợi nhuận
- Cả hai đều được thực hiện trong vòng một năm tài chính
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.