Специалисты по налогообложению корпоративных групп

Групповая налоговая консолидация, Гонконг — Максимизация эффективности всей вашей корпоративной группы

В Гонконге нет формального группового освобождения — каждая компания оценивается независимо. Но посредством слияния, стратегической реструктуризации, независимых внутригрупповых сделок и двухуровневой оптимизации ставок группы с двумя или более компаниями Гонконга могут достичь значительной налоговой эффективности.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
HK$1.4M Достигнута самая большая годовая экономия группы
300+ Корпоративные группы Гонконга рекомендовали
20 yrs Налоговая экспертиза группы компаний Гонконга

Специалисты по налогообложению корпоративных групп

В Гонконге нет формального группового освобождения — каждая компания оценивается независимо. Но посредством слияния, стратегической реструктуризации, независимых внутригрупповых сделок и двухуровневой оптимизации ставок группы с двумя или более компаниями Гонконга могут достичь значительной налоговой эффективности.

⚠️

⚠ Критическое заблуждение: нельзя «переносить» убытки между компаниями Гонконга.

В отличие от Великобритании, Австралии, Сингапура и многих других юрисдикций, в Гонконге НЕТ механизма групповой помощи. Убытки одной гонконгской компании не могут быть зачтены за счет прибыли другой, даже если обе компании на 100% принадлежат одной и той же материнской компании. Единственный способ добиться истинной консолидации убытков – это нейтральное с точки зрения налогообложения объединение в соответствии с Постановлением о компаниях раздел 682. Группы, действующие без решения этой проблемы, почти наверняка оставляют деньги на столе.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Невосполненные убытки в дочерних компаниях

Прибыльная холдинговая компания не может компенсировать убытки убыточной торговой дочерней компании. Эти убытки накапливаются и никогда не могут быть использованы в случае ликвидации дочерней компании, что приводит к постоянной налоговой неэффективности.

⚠ Риск: безвозвратная потеря накопленных налоговых убытков при ликвидации

Обе компании теряют более низкую ставку

Согласно правилу ассоциированных корпораций, только ОДНА компания в группе может получить выгоду от ставки 8,25% по первому HKM. Многие группы не придерживаются этого правила и теряют до 5 000 гонконгских крон в год.

⚠ Риск: 5000 гонконгских крон в год тратятся впустую из-за бездействия.

Внутригрупповые сделки, не являющиеся независимыми

Плата за управление, арендная плата, кредиты и плата за обслуживание между ассоциированными компаниями Гонконга должны быть на расстоянии вытянутой руки. Транзакции, оцененные неправильно, будут корректироваться IRD, что потенциально может запретить вычеты и создать двойное налогообложение.

⚠ Риск: корректировка IRD, запрещенные вычеты, двойное налогообложение.

Тонкая капитализация — вычет процентов

Ссуды от ассоциированных компаний должны соответствовать требованиям раздела 16 (2) по вычету. Чрезмерная задолженность может привести к запрету вычета процентов в соответствии с DIPN 13, особенно если кредитор не облагается налогом на прибыль Гонконга.

⚠ Риск: отказ в вычете процентов по внутригрупповым кредитам.
Для кого

Для кого эта услуга

Семейные бизнес-группы

Множество компаний Гонконга — торговых, холдинговых компаний и компаний, занимающихся недвижимостью, — которые никогда не оптимизировали налоговую структуру своей группы.

Группы МСП с 2-10 предприятиями

Группы, в которых одни предприятия прибыльны, а другие накопили значительные убытки без механизма их использования.

Группы, выросшие за счет приобретения

Корпоративные группы, унаследовавшие сложные, неэффективные структуры, состоящие из нескольких компаний, в результате поглощений.

Гонконгские дочерние компании ТНК

Несколько компаний из Гонконга в составе транснациональных групп, желающих оптимизировать свою позицию по местному налогу на прибыль и внутригрупповое ценообразование.

Наши услуги

Что мы охватываем

Обзор налоговой структуры группы

Комплексный анализ всей вашей корпоративной группы в Гонконге — выявление налоговой неэффективности, возможностей использования убытков, возможностей планирования тарифов и проблем внутригрупповых транзакций.

Full entity mapping, loss carry-forward quantification, two-tier rate optimisation

Объединение компаний (раздел 682 CO)

Разработать и осуществить нейтральное с точки зрения налогообложения объединение двух или более гонконгских компаний в соответствии с Постановлением о компаниях s.682 — консолидация убытков и упрощение структуры.

Feasibility analysis, tax-neutral transfer, IRD advance ruling, stamp duty relief

Двухуровневая оптимизация ставок

Структурируйте свою группу таким образом, чтобы компания с наибольшей прибылью получала выгоду от ставки 8,25%, что юридически максимизирует стоимость двухуровневого режима для всей группы.

Associated corporation analysis, structural separation, nomination strategy

Ценообразование внутригрупповых транзакций

Убедитесь, что все внутригрупповые транзакции правильно оценены и документированы, чтобы выдержать проверку IRD в соответствии с Частью 8A.

Management fee benchmarking, intercompany loan structuring, DIPN 13 review

Планирование использования потерь

Там, где объединение нецелесообразно, мы определяем другие правовые механизмы для максимального использования накопленных убытков, включая реструктуризацию бизнес-деятельности.

Loss carry-forward analysis, activity restructuring, loss company acquisition planning
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Сопоставление структуры группы

Полная картина ваших предприятий в Гонконге — форма собственности, деятельность, финансы, внутригрупповые транзакции и накопленные убытки — с указанием ключевых недостатков.

1-2 weeks
2

Количественная оценка экономии

Мы количественно оцениваем ежегодную экономию на налогах, которую можно получить от каждой выявленной возможности, давая вам четкий анализ рентабельности инвестиций до начала каких-либо работ по реструктуризации.

1 week
3

План реструктуризации и предварительное решение IRD

Подробный план реструктуризации — будь то объединение, назначение ставок или пересмотр цен — с заявкой на предварительное решение IRD для сложных реструктуризаций.

4-8 weeks
4

Внедрение и соответствие

Мы управляем реализацией и обеспечиваем все постоянное соблюдение требований — подачу PTR, внутригрупповую документацию, связанную с ней раскрытие информации корпорацией.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Семейная группа из 3 компаний — s.682 объединение убыточных дочерних компаний

HK$1,400,000/yr Сэкономлено
  • Прибыльная холдинговая компания: облагаемая прибыль HKM в год.
  • Две дочерние компании HKM накопили убытки
  • Налогово-нейтральное объединение подтверждено предварительным решением IRD
"TAX.hk выявил более HKM неиспользованных убытков. Объединение устранило все наши налоговые счета на два года. Совет окупился в первый же месяц."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Застройщик — назначение двухуровневой ставки + переоценка платы за управление

HK5,000/yr Сэкономлено
  • Сотрудничество по развитию: прибыль HKM; управляющая компания: прибыль в размере 2,5 млн гонконгских долларов
  • Ставка номинации сохранена в размере 5 тысяч гонконгских гонконгских компаний; переоценка сместила HKM прибыли
  • Оба реализованы в течение одного финансового года
"TAX.hk показал нам, что групповой налог в Гонконге непрост. Только двухуровневая ставка стоит 5 тысяч гонконгских долларов в год, а переоценка добавляет еще 80 тысяч гонконгских долларов."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет. В Гонконге нет механизма групповой помощи. Каждая гонконгская компания оценивается независимо. Убытки одной компании группы HK не могут компенсировать прибыль другой, даже если обе компании на 100% принадлежат одной и той же материнской компании. Единственный способ добиться консолидированного использования убытков – это законодательное объединение в соответствии с Постановлением о компаниях, раздел 682.

Раздел 682 предусматривает предусмотренный законом механизм объединения двух или более компаний группы, находящихся в полной собственности, в единую выживающую организацию. В отличие от приобретения акций, слияние по статье 682 задумано как нейтральное с точки зрения налогообложения — передача активов и обязательств не требует уплаты налога на прибыль или гербового сбора. Крайне важно, что налоговые убытки объединенной компании могут быть сохранены в выжившем предприятии.

В соответствии со статьями 14C–14R IRO, если две или более корпорации Гонконга связаны (одна контролирует другую или обе контролируются одними и теми же лицами), более низкая ставка в размере 8,25% применяется только к одной назначенной компании в год. Все остальные платят 16,5% от всей прибыли. Группа может определить, какая компания получит выгоду — максимальная годовая экономия составляет 5 000 гонконгских крон.

Да, если правильно структурировать. Плата за управление, выплачиваемая между компаниями группы HK, вычитается у плательщика и облагается налогом у получателя. Если у получателя накоплены убытки или снижена прибыль, это переносит бремя с высокодоходной организации на низкорентабельную организацию. Плата должна быть действительно на расстоянии вытянутой руки с соглашением об оказании услуг и доказательствами оказанных услуг.

В Гонконге нет ограничений по времени на перенос убытков в соответствии со статьей 19C IRO. Убытки переносятся на неопределенный срок и компенсируют будущую прибыль той же компании. Обратного переноса нет. Убытки не могут быть переданы другой компании группы, кроме как путем слияния. Существуют ограничения, когда смена собственников сопровождается изменениями в сфере предпринимательской деятельности.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Планирование использования налоговых потерь Компании с накопленными налоговыми убытками в Гонконге Налог на операции со связанными сторонами Компании, имеющие внутрифирменные отношения и сделки со связанными сторонами Специалисты по налогам холдинговой компании Владельцам холдинговых компаний Гонконга необходимы FSIE, DTA, планирование веществ и выхода Оптимизация капитальных пособий Гонконгские компании со значительными капитальными затратами

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.