香港按揭利息扣除 — 業主及投資者指南
香港允許業主從其薪俸稅應評稅入息中扣除按揭利息 — 這是一項每年價值數千港元的寶貴寬減。物業投資者亦可從租金收入中扣除貸款利息。了解相關規定可確保您申索最高的允許扣除額。
按揭利息扣除專家
香港允許業主從其薪俸稅應評稅入息中扣除按揭利息 — 這是一項每年價值數千港元的寶貴寬減。物業投資者亦可從租金收入中扣除貸款利息。了解相關規定可確保您申索最高的允許扣除額。
⚠ 許多業主錯失多年的扣除額
根據《稅務條例》第26E條，居所貸款利息扣除最長可申索20年，但僅限於您用作主要居所的物業。如果您在某些年份出租或空置該物業，這些年份不計入20年限額 — 這可能會延長您的扣除期。
您是否正面對以下稅務問題？
20年限額的誤解
許多業主認為他們只能連續申索20年。事實上，物業並非您的主要居所的年份（例如您將其出租）會暫停計算。您可能有權申索比您想像中更多的年份。
年度上限管理
每年扣除上限為港幣100,000元。對於聯名按揭，每位借款人可申索其份額中最高港幣100,000元。優化配偶之間的分配可以最大限度地提高家庭稅務儲蓄。
出租與自住
在物業出租予租客的年份，您不能申索居所貸款利息扣除。但是，您可能可以將利息從租金收入中扣除（作為物業稅或利得稅扣除）。
再融資的影響
用於購買或改善物業的按揭利息符合資格。用於套現或現金回贈再融資的利息，如果資金未用於物業本身，通常不符合第26E條的資格。
適合對象
新業主開始計算其20年扣除期。
優化配偶之間的扣除額分配。
了解出租年份如何影響20年限額。
根據利得稅從租金收入中申索貸款利息。
服務範疇
居所貸款利息扣除優化
審閱您的按揭歷史，計算剩餘合資格年份，並優化配偶分配。
薪俸稅報稅表準備
準備您的年度薪俸稅報稅表，並正確申索居所貸款利息扣除。
投資者貸款利息扣除
為物業投資者計算並根據《稅務條例》第42(1)條從租金收入中申索貸款利息扣除。
再融資稅務審閱
在再融資前，審閱新按揭及任何套現所得款項的稅務可扣除性。
簡單、高效、專業
按揭歷史審閱
整理所有貸款協議、利息結單及過往年度扣除申索。
1-2天資格及年期計算
根據第26E條標準核對每一年份，並確定剩餘合資格年份。
1天BIR60 連同居所貸款利息申索
準備薪俸稅報稅表，並優化扣除申索。
2-3天持續年度服務
年度薪俸稅報稅表連同更新的利息扣除申索。
每年為真實客戶帶來真實成果
屯門業主 — 錯失4年扣除額
- 按揭始於2018年
- 物業在疫情期間出租2年
- 客戶以為扣除額在6年後到期
- 確認剩餘14年合資格年期
聯名按揭夫婦 — 配偶分配優化
- 每年利息港幣155,000元
- 之前：全部由高收入者申索
- 之後：分攤以利用兩人的港幣100,000元上限
- 優化分配帶來的年度稅務儲蓄
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- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
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