英國－香港跨境稅務諮詢
英國與香港的關係獨特 — 雖然存在稅務協定，但許多在港英國國民仍面臨英國資本增值稅、遺產稅及居籍問題，涉及其香港收入和資產。理解兩者之間的相互作用至關重要。
英國－香港跨境稅務
英國與香港的關係獨特 — 雖然存在稅務協定，但許多在港英國國民仍面臨英國資本增值稅、遺產稅及居籍問題，涉及其香港收入和資產。理解兩者之間的相互作用至關重要。
⚠ 英國居籍隨您到香港
英國居籍與英國稅務居民身份不同。一名居籍英國但居住在香港的人士，其全球資產（包括香港公司股份、香港銀行存款及香港物業）仍須繳納英國遺產稅。「居住在香港」並不能消除英國居籍。
您是否正面對以下稅務問題？
英國居籍與遺產稅
居籍英國的人士，其全球遺產（超過32.5萬英鎊免稅額部分）面臨40%的遺產稅 — 無論其是否為香港稅務居民。香港公司股份、香港銀行賬戶及香港物業均在其範圍內。
出售香港股份的英國資本增值稅
英國稅務居民（包括從香港返回者）出售香港公司股份，可能面臨18-24%的英國資本增值稅。英國－香港避免雙重課稅協定並未豁免英國稅務居民的資本增值稅。
英國法定居留測試
在港英國國民必須仔細計算在英國的逗留日數，以維持非英國稅務居民身份。法定居留測試（SRT）具有複雜的「聯繫」條款 — 家庭、住所及工作聯繫均很重要。
英國退休金與香港受僱
根據避免雙重課稅協定（第17條），香港居民收取的英國退休金收入須在英國課稅。香港薪俸稅稅務抵免不適用於英國退休金收入的英國稅。
適合對象
在香港受僱的英國公民，需要管理其持續的英國稅務義務。
計劃返回英國的人士，需要管理香港資產的處置時機。
在香港設有業務的英國公司，需根據英國－香港避免雙重課稅協定處理股息和特許權使用費。
居籍英國的家庭，需要為其位於香港的資產進行遺產稅規劃。
服務範疇
香港居民的英國報稅服務
為在港英國國民準備英國自我評估報稅表 — 申報非稅務居民身份、外國收入豁免及匯款基礎（如適用）。
法定居留測試分析
評估法定居留測試下的英國稅務居民身份，並就日數計算管理提供建議，以在香港工作期間維持非稅務居民身份。
香港資產的遺產稅規劃
規劃居籍英國人士的香港資產遺產稅風險 — 包括商業物業寬免、豁免財產信託及居籍變更策略。
避免雙重課稅協定分析 — 英國－香港
分析英國－香港避免雙重課稅協定中關於受僱收入、股息、利息、特許權使用費及退休金的條款，以優化跨境稅務。
簡單、高效、專業
英國稅務狀況審查
評估英國稅務居民身份、居籍及未履行的英國報稅義務。
1週英國日數計算及居籍建議
提供關於英國日數計算、居籍及資產規劃的建議。
1週年度英國報稅
準備年度英國自我評估報稅表，並全面披露香港收入和資產。
2-4週英國法律變更追蹤
監察英國法律變更（居籍改革、資本增值稅稅率）並更新規劃。
每年為真實客戶帶來真實成果
從香港返回的英國國民 — 資本增值稅時機
- 價值240萬英鎊的香港公司股份在返回英國前2個月出售
- 處置時為非英國稅務居民 — 零英國資本增值稅
- 提交英國自我評估報稅表確認非稅務居民身份
- 香港薪俸稅抵免任何剩餘的英國稅務責任
居籍英國家庭 — 香港遺產遺產稅規劃
- 居籍英國家族長者在香港的2,800萬港元遺產
- 為香港資產設立豁免財產信託
- 就香港貿易公司股份申報商業物業寬免
- 選擇居籍分析：記錄了真實的永久居港意圖
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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