Cumplimiento Tributario Pymes

Hong Kong Impuesto a las PYME Bien hecho, todos los años

Desde declaraciones de impuestos sobre las ganancias BIR51 hasta revisiones de beneficios en especie y deducciones de investigación y desarrollo de la Sección 16B: cumplimiento tributario integral con tarifas fijas para empresas en crecimiento con entre 5 y 50 empleados. Asesores registrados en HKICPA que entienden su flujo de caja, no solo sus números.

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Cumplimiento Tributario Pymes

Desde declaraciones de impuestos sobre las ganancias BIR51 hasta revisiones de beneficios en especie y deducciones de investigación y desarrollo de la Sección 16B: cumplimiento tributario integral con tarifas fijas para empresas en crecimiento con entre 5 y 50 empleados. Asesores registrados en HKICPA que entienden su flujo de caja, no solo sus números.

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⚠ Impuesto provisional: el MISMO asesino del flujo de caja

El impuesto provisional a las ganancias es el sistema del IRD para recaudar por adelantado el impuesto sobre las ganancias del año siguiente, calculado como porcentaje de la evaluación final del año en curso. Para las PYME de rápido crecimiento, esto crea una peligrosa doble demanda en noviembre. La mayoría de las PYME no saben que pueden solicitar un remanente conforme a la Sección 79 si las ganancias estimadas serán al menos un 10% menores. Normalmente aplazamos entre 50.000 y 200.000 dólares de Hong Kong para clientes PYME a través de solicitudes de remanente.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Choque fiscal provisional

El IRD estima su impuesto del próximo año basándose en las ganancias de este año y exige un pago inicial del 75% en noviembre. Un año sólido bloquea su efectivo en impuestos que quizás no deba. Las solicitudes de remanente de la Sección 79 pueden diferir HKK-200K.

⚠ Riesgo: flujo de caja crítico bloqueado innecesariamente

Clasificación errónea de beneficios en especie

Coche de empresa, subsidio de vivienda, opciones sobre acciones, tasas escolares: las normas del BIK son complejas. Equivocarse significa que su personal paga menos del impuesto sobre los salarios y usted enfrenta sanciones en la declaración del empleador.

⚠ Riesgo: Sanciones al empleador de hasta el 300 % de los impuestos pagados de menos

Deducciones de I+D perdidas

La Sección 16B proporciona una deducción mejorada del 300% sobre los pagos calificados de I+D a instituciones de investigación locales y del 100% sobre I+D interna. Las PYMES orientadas a la tecnología habitualmente pasan por alto esto porque sus asesores se centran únicamente en las deducciones estándar.

⚠ Riesgo: Cientos de miles en deducciones no reclamadas

Exposición a la auditoría de campo

El programa de auditoría sobre el terreno del IRD se dirige a las PYME que presentan incoherencias entre el impuesto sobre los beneficios y la declaración de los empresarios. Préstamos de directores no divulgados, declaraciones de gastos inconsistentes y declaraciones de ingresos extraterritoriales no respaldadas son desencadenantes comunes.

⚠ Riesgo: el IRD revisa entre 3 y 5 años de registros con sanciones
Para quién es

Para quién es este servicio

Empresas comerciales locales

Importadores y exportadores con preguntas sobre abastecimiento en el extranjero, acuerdos con múltiples proveedores y problemas de asignación de ganancias transfronteriza.

Startups de tecnología y SaaS

Empresas de productos con preguntas sobre gasto en I+D, opciones sobre acciones de empleados (ESOP) y reconocimiento de ingresos por suscripción.

Operadores minoristas y de alimentación y bebidas

Empresas de múltiples puntos de venta que administran BIK del personal, clasificación de propinas, estructuras de franquicias y conciliación de ingresos en los puntos de venta.

Empresas de servicios profesionales

Bufetes de abogados, consultorías de ingeniería y agencias con planificación de remuneración de directores, retención de ganancias y consideraciones de sucesión.

Pymes tenedoras de propiedades

Empresas con propiedades de inversión que gestionan la elección del impuesto a la propiedad versus el impuesto a las ganancias, el tratamiento de los ingresos por alquiler y las reclamaciones de deducciones por renovación.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Declaración anual del impuesto sobre las ganancias (BIR51)

Preparación y presentación completa de su declaración de impuestos sobre las ganancias BIR51, incluidos cronogramas de respaldo, cálculos de impuestos detallados y conciliación de las ganancias contables con las ganancias evaluables.

P&L to taxable profit reconciliation, depreciation allowance schedules, extension applications

Gestión Fiscal Provisional

Gestión proactiva de su demanda provisional de impuestos sobre las ganancias: uno de los mayores puntos de presión de flujo de caja para las PYME con ingresos fluctuantes.

Section 79 holdover, revised profit projections, instalment deferral strategy

Revisión de beneficios en especie (BIK)

Revisión sistemática de todas las remuneraciones pagadas a los empleados y directores para garantizar la correcta declaración de impuestos sobre los salarios en la Declaración del Empleador (BIR56A/IR56B).

Company vehicles, housing, share options, school fees, director loans

Reclamaciones de deducciones por investigación y desarrollo (sección 16B)

Identificación y documentación exhaustivas de los gastos de I+D que califican para deducciones fiscales mejoradas según la IRO.

300% deduction for approved local R&D institutions, 100% for in-house R&D

Soporte de investigación y auditoría de campo del IRD

Representación profesional y soporte de documentación si el IRD inicia una consulta, auditoría de campo o investigación sobre los asuntos fiscales de su empresa.

Query response, document bundling, field audit representation, penalty mitigation
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Alcance inicial

Llamada de 30 minutos para comprender su modelo de negocio, su posición actual en materia de presentación de solicitudes y su exposición a BIK/I+D.

30 mins
2

Recopilación de documentos y cálculo de impuestos

Carga segura en el portal de pérdidas y ganancias, balance de comprobación, nómina, registro de activos fijos. Cálculo de impuestos detallado con todas las desgravaciones aplicadas.

7-10 days
3

Revisión y envío del IRD

Borrador de cálculo compartido para su revisión. Cuestiones técnicas resueltas. Declaración presentada electrónicamente mediante eTAX o por correo postal.

3-5 days
4

Asesoramiento continuo

El seguimiento fiscal provisional, la revisión de la evaluación al recibirlo y la planificación para el próximo año fiscal comienzan de inmediato.

Ongoing
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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Case Study

Pyme tecnológica, 18 empleados: recuperación de deducciones perdidas

HK5,000 Ahorrado
  • Empresa SaaS con ingresos anuales de HKM
  • Deducción mejorada por investigación y desarrollo (sección 16B) solicitada: HKK
  • Asignación inicial para equipos informáticos recuperada: HKK
"El control de salud de TAX.hk encontró HK$500.000 en deducciones no realizadas durante dos años abiertos: investigación y desarrollo que no sabíamos que podíamos reclamar y un error de valoración del automóvil por parte del director."
Cliente verificado Case Study
Case Study

Empresa comercial de importación/exportación: defensa de demanda extraterritorial

HK2,000 Ahorrado
  • Empresa comercial central que se abastece de China continental
  • Se excluyen con éxito HK.89 millones en ingresos extraterritoriales
  • La auditoría de campo del IRD se resolvió sin sanciones
"Nuestro asesor se hizo cargo inmediatamente: recopiló toda la documentación, asistió con nosotros a la reunión del IRD y negoció el resultado. Pagamos un ajuste menor pero no penalizaciones."
Cliente verificado Case Study
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
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Por qué elegirnos

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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

Respuesta en 24 horas

Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

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Respuestas rápidas a sus preguntas

Hong Kong utiliza un régimen fiscal sobre las ganancias de dos niveles. En el caso de las empresas, los primeros 2.000.000 de dólares de Hong Kong de beneficios imponibles se gravan al 8,25% y el resto al 16,5%. Para las empresas no constituidas en sociedad, los tipos son del 7,5% y el 15% respectivamente. El tipo concesionario del 8,25 por ciento se aplica únicamente a una empresa por grupo de entidades conectadas.

El IRD emite declaraciones BIR51 el 1 de abril de cada año con una fecha de vencimiento estándar de 1 mes. Sin embargo, el IRD opera un esquema de extensión en bloque donde los representantes fiscales presentan sus declaraciones en fechas extendidas acordadas, generalmente entre agosto y abril del año siguiente, dependiendo del mes de cierre de su año financiero. La falta de presentación genera evaluaciones estimadas y recargos por presentación tardía.

Según la Sección 79 de la IRO, un contribuyente puede solicitar diferir el impuesto a las ganancias provisional si se espera que las ganancias evaluables del año en curso sean al menos un 10% más bajas que el año anterior. La solicitud deberá presentarse a más tardar 28 días antes de la fecha de vencimiento del pago. Si se le concede, pagará impuestos sólo sobre las ganancias reales cuando se emita la evaluación final.

La Sección 16B proporciona una deducción del 300% por pagos a instituciones de investigación locales designadas para proyectos de I+D aprobados. Los gastos internos de I+D se pueden deducir del 100%. Los gastos de capital en plantas y maquinaria de I+D pueden acogerse al artículo 16C. La I+D debe estar relacionada con el comercio existente o propuesto por el contribuyente.

El IRD selecciona casos basándose en indicadores de riesgo que incluyen: inconsistencias entre el impuesto a las ganancias y las declaraciones del empleador, grandes reclamos de ingresos en el extranjero sin documentación, márgenes de ganancias volátiles, transacciones significativas con partes relacionadas, préstamos de directores no divulgados, enmiendas de años anteriores que sugieren errores sistémicos y perfiles de la industria donde el IRD compara los márgenes brutos.

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