Steuer-Compliance für KMU

Hongkong KMU-Steuer Richtig gemacht – jedes Jahr

Von BIR51-Gewinnsteuererklärungen bis hin zu Überprüfungen von Sachleistungen und Abzügen für Forschung und Entwicklung gemäß Abschnitt 16B – umfassende Steuerkonformität zu festen Gebühren für wachsende Unternehmen mit 5 bis 50 Mitarbeitern. HKICPA-registrierte Berater, die Ihren Cashflow verstehen, nicht nur Ihre Zahlen.

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98% Holdover-Anträge genehmigt
14 days Durchschnittlicher Turnaround von BIR51

Steuer-Compliance für KMU

Von BIR51-Gewinnsteuererklärungen bis hin zu Überprüfungen von Sachleistungen und Abzügen für Forschung und Entwicklung gemäß Abschnitt 16B – umfassende Steuerkonformität zu festen Gebühren für wachsende Unternehmen mit 5 bis 50 Mitarbeitern. HKICPA-registrierte Berater, die Ihren Cashflow verstehen, nicht nur Ihre Zahlen.

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⚠ Vorläufige Steuer: Der GLEICHE Cashflow-Killer

Die vorläufige Gewinnsteuer ist das IRD-System zur Vorauserhebung von Steuern auf die Gewinne des nächsten Jahres – berechnet als Prozentsatz der endgültigen Steuerveranlagung des laufenden Jahres. Für schnell wachsende KMU entsteht im November eine gefährliche Doppelnachfrage. Die meisten KMU wissen nicht, dass sie einen Überbrückungsbetrag gemäß Abschnitt 79 beantragen können, wenn der geschätzte Gewinn mindestens 10 % niedriger ausfällt. Normalerweise schieben wir KMU-Kunden 50.000 bis 200.000 HK$ über Holdover-Anträge zurück.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Vorläufiger Steuerschock

Das IRD schätzt Ihre Steuer für das nächste Jahr auf der Grundlage des diesjährigen Gewinns und verlangt im November 75 % im Voraus. Ein starkes Jahr sperrt Ihr Bargeld in Steuern, die Sie möglicherweise nicht schulden. Gemäß Abschnitt 79 können Holdover-Anträge HKK-200K aufschieben.

⚠ Risiko: Kritischer Cashflow wird unnötig blockiert

Fehlklassifizierung von Sachleistungen

Firmenwagen, Wohngeld, Aktienoptionen, Schulgebühren – die BIK-Regeln sind kompliziert. Wenn Sie etwas falsch machen, zahlt Ihr Personal zu wenig Lohnsteuer und es drohen Strafen in der Arbeitgebererklärung.

⚠ Risiko: Arbeitgeber zahlen Strafen in Höhe von bis zu 300 % der zu wenig gezahlten Steuern

Versäumte F&E-Abzüge

Abschnitt 16B sieht einen erweiterten Abzug von 300 % auf qualifizierte F&E-Zahlungen an lokale Forschungseinrichtungen und 100 % auf interne F&E-Zahlungen vor. Tech-orientierten KMU entgeht dies regelmäßig, weil sich ihre Berater nur auf Standardabzüge konzentrieren.

⚠ Risiko: Hunderttausende nicht beanspruchte Abzüge

Feld-Audit-Exposition

Das Feldprüfungsprogramm des IRD richtet sich an KMU mit Unstimmigkeiten zwischen der Gewinnsteuer und den Arbeitgebererklärungen. Nicht offengelegte Direktorendarlehen, widersprüchliche Spesenabrechnungen und nicht belegte Offshore-Einkommensansprüche sind häufige Auslöser.

⚠ Risiko: IRD überprüft Aufzeichnungen von 3–5 Jahren mit Strafen
Für wen

Für wen dieser Service ist

Lokale Handelsunternehmen

Importeure und Exporteure mit Fragen zur Offshore-Beschaffung, mehreren Lieferantenvereinbarungen und Problemen mit der grenzüberschreitenden Gewinnverteilung.

Tech- und SaaS-Startups

Produktunternehmen mit F&E-Ausgaben, Mitarbeiteraktienoptionen (ESOP) und Fragen zur Umsatzrealisierung aus Abonnements.

Einzelhandels- und F&B-Betreiber

Unternehmen mit mehreren Filialen verwalten die BIK des Personals, die Klassifizierung von Trinkgeldern, Franchising-Strukturen und die Umsatzabstimmung am Point-of-Sale.

Professionelle Dienstleistungsunternehmen

Anwaltskanzleien, Ingenieurbüros und Agenturen mit Vorstandsvergütungsplanung, Gewinneinbehaltung und Nachfolgeüberlegungen.

Immobilienhaltende KMU

Unternehmen mit als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien verwalten die Wahl zwischen Grundsteuer und Gewinnsteuer, die Behandlung von Mieteinnahmen und Ansprüche auf den Abzug von Renovierungsarbeiten.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

Jährliche Gewinnsteuererklärung (BIR51)

Vollständige Vorbereitung und Einreichung Ihrer BIR51-Gewinnsteuererklärung, einschließlich unterstützender Zeitpläne, detaillierter Steuerberechnungen und Abgleich des Buchgewinns mit dem steuerpflichtigen Gewinn.

P&L to taxable profit reconciliation, depreciation allowance schedules, extension applications

Vorläufige Steuerverwaltung

Proaktives Management Ihrer vorläufigen Gewinnsteuerforderung – einer der größten Cashflow-Druckpunkte für KMU mit schwankenden Einnahmen.

Section 79 holdover, revised profit projections, instalment deferral strategy

Überprüfung der Sachleistungen (BIK).

Systematische Überprüfung aller an Mitarbeiter und Direktoren gezahlten Vergütungen, um eine korrekte Lohnsteuerberichterstattung in der Arbeitgebererklärung (BIR56A/IR56B) sicherzustellen.

Company vehicles, housing, share options, school fees, director loans

F&E-Abzugsansprüche (Abschnitt 16B)

Umfassende Identifizierung und Dokumentation qualifizierter F&E-Ausgaben für erweiterte Steuerabzüge im Rahmen der IRO.

300% deduction for approved local R&D institutions, 100% for in-house R&D

IRD-Anfrage und Unterstützung bei Feldprüfungen

Professionelle Vertretungs- und Dokumentationsunterstützung, wenn IRD eine Anfrage, Feldprüfung oder Untersuchung der Steuerangelegenheiten Ihres Unternehmens einleitet.

Query response, document bundling, field audit representation, penalty mitigation
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Erstes Scoping

30-minütiges Gespräch, um Ihr Geschäftsmodell, Ihren aktuellen Anmeldestatus und Ihr BIK-/F&E-Engagement zu verstehen.

30 mins
2

Dokumentenerhebung und Steuerberechnung

Sicherer Portal-Upload von Gewinn- und Verlustrechnung, Saldo, Gehaltsabrechnung und Anlagenverzeichnis. Detaillierte Steuerberechnung mit allen Freibeträgen.

7-10 days
3

Überprüfung und IRD-Einreichung

Der Berechnungsentwurf wird zur Überprüfung freigegeben. Technische Fragen gelöst. Steuererklärung elektronisch über eTAX oder per Post eingereicht.

3-5 days
4

Laufende Beratung

Die vorläufige Steuerüberwachung, die Prüfung des Steuerbescheids nach Erhalt und die Planung für das nächste Steuerjahr beginnen sofort.

Ongoing
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Erfolgsgeschichten von Kunden

Echte Ergebnisse für echte Kunden

Case Study

Tech-KMU, 18 Mitarbeiter – Wiedereinziehung versäumter Abzüge

HK5,000 Gespart
  • SaaS-Unternehmen mit HKM-Jahresumsatz
  • Erweiterter F&E-Abzug (Abschnitt 16B) beantragt: HKK
  • Ursprüngliche Vergütung für Computerausrüstung zurückgefordert: HKK
"Die Gesundheitsprüfung von TAX.hk ergab, dass in zwei offenen Jahren 500.000 HK$ an Abzügen versäumt wurden – Forschung und Entwicklung, von der wir nicht wussten, dass wir sie geltend machen könnten, und ein Fehler bei der Autobewertung des Direktors."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Import-/Export-Handelsunternehmen – Offshore-Klage abgewehrt

HK2,000 Gespart
  • Zentral ansässiges Handelsunternehmen, das Waren vom chinesischen Festland bezieht
  • Offshore-Einnahmen in Höhe von 89 Mio. HK erfolgreich ausgeschlossen
  • Das IRD-Feldaudit wurde ohne Strafen abgeschlossen
"Unser Berater übernahm sofort die Arbeit – stellte die gesamte Dokumentation zusammen, nahm mit uns an der IRD-Sitzung teil und handelte das Ergebnis aus. Wir zahlten eine geringfügige Anpassung, aber keine Strafen."
Verifizierter Kunde Case Study
★★★★★ 2,400+ Kunden vertrauen unserem Team
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

In Hongkong gilt ein zweistufiges Gewinnsteuersystem. Bei Kapitalgesellschaften werden die ersten 2.000.000 HK$ steuerpflichtiger Gewinne mit 8,25 % besteuert, der Rest mit 16,5 %. Für Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit betragen die Sätze 7,5 % bzw. 15 %. Der ermäßigte Satz von 8,25 % gilt nur für ein Unternehmen pro Gruppe verbundener Unternehmen.

Das IRD stellt BIR51-Erklärungen jedes Jahr am 1. April mit einem Standardfälligkeitsdatum von 1 Monat aus. Allerdings betreibt IRD ein Blockverlängerungssystem, bei dem Steuervertreter zu vereinbarten verlängerten Terminen einreichen – typischerweise zwischen August und April des folgenden Jahres, abhängig von Ihrem Geschäftsjahresendmonat. Bei Nichteinreichung fallen geschätzte Steuerbescheide und Zuschläge für die verspätete Einreichung an.

Gemäß Abschnitt 79 des IRO kann ein Steuerzahler einen Aufschub der vorläufigen Gewinnsteuer beantragen, wenn die steuerpflichtigen Gewinne des laufenden Jahres voraussichtlich mindestens 10 % niedriger ausfallen als im Vorjahr. Der Antrag muss spätestens 28 Tage vor Fälligkeit der Zahlung gestellt werden. Im Falle einer Bewilligung zahlen Sie Steuern nur auf die tatsächlichen Gewinne, wenn der endgültige Steuerbescheid ergeht.

Abschnitt 16B sieht einen Abzug von 300 % für Zahlungen an bestimmte lokale Forschungseinrichtungen für genehmigte F&E-Projekte vor. Eigene Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen sind zu 100 % abzugsfähig. Investitionen in F&E-Anlagen und -Maschinen können unter Abschnitt 16C fallen. Die Forschung und Entwicklung muss sich auf das bestehende oder geplante Gewerbe des Steuerpflichtigen beziehen.

IRD wählt Fälle auf der Grundlage von Risikoindikatoren aus, darunter: Inkonsistenzen zwischen Gewinnsteuer und Arbeitgebererklärungen, große Offshore-Einkommensansprüche ohne Dokumentation, volatile Gewinnmargen, bedeutende Transaktionen mit verbundenen Parteien, nicht offengelegte Direktorendarlehen, Vorjahresänderungen, die auf systemische Fehler hinweisen, und Branchenprofilierung, bei der IRD Bruttomargen vergleicht.

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