Einhaltung der Lohnsteuer

Lohnsteuer-Compliance für Arbeitgeber in Hongkong

Arbeitgeber in Hongkong unterliegen strengen jährlichen Berichtspflichten gegenüber dem IRD. Verspätete oder falsche IR56-Retouren führen zu Strafen. Sorgen Sie für die richtige Einhaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen – von lokalen Mitarbeitern bis hin zu entsandten Mitarbeitern im Ausland.

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5 IR56-Formulartypen
HKD 10,000 Maximale Arbeitgeberstrafe pro Rückgabe
5% MPF-Arbeitgeberbeitrag

Einhaltung der Lohnsteuer

Arbeitgeber in Hongkong unterliegen strengen jährlichen Berichtspflichten gegenüber dem IRD. Verspätete oder falsche IR56-Retouren führen zu Strafen. Sorgen Sie für die richtige Einhaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen – von lokalen Mitarbeitern bis hin zu entsandten Mitarbeitern im Ausland.

⚠️

⚠ Fehlende IR56-Retouren = automatische Strafen

Das IRD vergleicht die Lohnsteuererklärungen der Arbeitnehmer mit den IR56-Anmeldungen des Arbeitgebers. Unstimmigkeiten lösen automatische Arbeitgeberanfragen aus. Wenn Sie IR56B nicht bis zum 30. April einreichen, drohen sofortige Strafen ab 1.200 HKD pro Rückgabe.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

IR56 Rückgabekomplexität

Arbeitgeber müssen IR56B (jährlich), IR56E (neue Mitarbeiter), IR56F (Ausscheider), IR56G (ausscheidende Expats) und IR56M (Provisionen) einreichen. Jeder hat unterschiedliche Auslöser und Fristen.

⚠ Risiko: Falsches Formular oder verpasste Frist → Strafe pro Mitarbeiter

Lohn- und Gehaltsabrechnung für Expatriates

Expats, die von/nach HK entsandt werden, benötigen eine Schattenanalyse der Gehaltsabrechnung: Was ist in HK steuerpflichtig, was ist im Rahmen von Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei, und Steuerausgleichsberechnungen.

⚠ Risiko: Keine Schattenlohnabrechnung → Über-/Unterbesteuerung + IRD-Abfragen

MPF-Konformität

Obligatorische Beiträge zur Vorsorgekasse (jeweils 5 % von Arbeitgeber und Arbeitnehmer, begrenzt) müssen monatlich an einen autorisierten Treuhänder gezahlt werden. Für verspätete Beiträge fallen Zuschläge an.

⚠ Risiko: Verspäteter MPF → 5-10 % Zuschlag + MPFA-Strafverfolgung

Grenzgänger

Mitarbeiter, die ihre Zeit sowohl in Hongkong als auch auf dem chinesischen Festland (oder anderen Gerichtsbarkeiten) verbringen, benötigen eine Zeitaufteilungsanalyse, um das steuerpflichtige Einkommen in Hongkong korrekt zu ermitteln.

⚠ Risiko: Keine Aufteilung → Lohnsteuer an Nicht-HK-Arbeitstagen
Für wen

Für wen dieser Service ist

KMU mit lokalem Personal

Kleine und mittlere Unternehmen verwalten die Gehaltsabrechnung für in Hongkong ansässige Mitarbeiter.

Multinationale Arbeitgeber mit Expats

Unternehmen, die eingehende oder ausgehende Expatriate-Einsätze über HK verwalten.

Start-ups stellen erste Mitarbeiter ein

Neue Unternehmen richten ihre erste Lohn- und Gehaltsabrechnung ein und achten auf die Einhaltung der Arbeitgebersteuervorschriften.

Unternehmen mit Provisionspersonal

Arbeitgeber, die Verkaufsprovisionen zahlen, erfordern eine jährliche Rendite von 56 Mio. IR.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

IR56-Rückkehrvorbereitung

Bereiten Sie alle erforderlichen IR56-Erklärungen (B, E, F, G, M) für Ihre Mitarbeiter rechtzeitig und genau vor und reichen Sie sie ein.

Annual and event-triggered returns

Schatten-Gehaltsabrechnungsdienste

Berechnen Sie die HK-Gehaltssteuerpflichten für einreisende Expatriates, einschließlich hypothetischer Steuer- und Steuerausgleichsanpassungen.

Per DIPNs 10 and 38

MPF-Konformität

Richten Sie die Anmeldung zum MPF-System, Beitragsberechnungen und Treuhänderberichte für neue und bestehende Mitarbeiter ein und verwalten Sie diese.

Including optional contributions

Gehaltssteuerprognosen

Stellen Sie Ihren Mitarbeitern jährliche Gehaltssteuerprognosen und persönliche Steuerberatung zur Verfügung, um individuelle Steuerpositionen zu optimieren.

Useful for attraction/retention
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Erfassung von Lohn- und Gehaltsdaten

Sammeln Sie Lohn- und Gehaltsabrechnungen, Arbeitsverträge und Leistungsdaten für das Jahr.

2-3 days
2

IR56-Vorbereitung

Bereiten Sie alle erforderlichen IR56-Formulare für jede Mitarbeiterkategorie vor.

1-2 weeks
3

Überprüfung und Freigabe

Überprüfung aller Retouren durch den Kunden vor der Übermittlung an IRD.

2-3 days
4

Einreichung und Bestätigung

Reichen Sie Rücksendungen an IRD ein und stellen Sie dem Kunden Einreichungsbestätigungen zur Verfügung.

1 day
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Erfolgsgeschichten von Kunden

Echte Ergebnisse für echte Kunden

Case Study

Regionaler Hauptsitz – 45 Mitarbeiter, darunter 8 Expats

HKD 185,000 Gespart
  • IR56-Anmeldungen für 3 Jahre reguliert
  • Schattenlohnabrechnung für Expat-Bevölkerung implementiert
  • Steuerausgleichsberechnungen abgeschlossen
  • MPF-System von 3 auf 1 Treuhänder konsolidiert
"Nach zwei Jahren des Chaos haben wir endlich unsere Expat-Gehaltsabrechnung unter Kontrolle."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Vertriebsorientiertes KMU – Provisionsmitarbeiter IR56M-Compliance

HKD 45,000 Gespart
  • IR56M-Erklärungen für 12 Kommissionäre eingereicht
  • Auf Strafe für vorzeitige verspätete Einreichung wird verzichtet
  • Kommissionsstruktur auf Steuereffizienz überprüft
  • MPF-Beiträge für korrekt klassifizierte Agenten
"Einfach, effizient und keine IRD-Briefe mehr."
Verifizierter Kunde Case Study
★★★★★ 2,400+ Kunden vertrauen unserem Team
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

IR56B (jährliche Gehaltserklärung für jeden Mitarbeiter) muss jedes Jahr bis zum 30. April eingereicht werden und deckt das am 31. März endende Jahr ab. Arbeitgeber mit 10 oder mehr Mitarbeitern müssen die Einreichung elektronisch über das eTAX-System des IRD vornehmen.

IR56F muss innerhalb eines Monats nach dem Ausscheiden eines Mitarbeiters eingereicht werden. Wenn der Mitarbeiter HK endgültig verlässt, müssen Sie außerdem mindestens einen Monat vor dem Austrittsdatum IR56G einreichen – und sein letztes Gehalt einbehalten, bis das IRD seine Steuerposition geklärt hat.

Zu den steuerpflichtigen Leistungen gehören Wohnraum (berechnet als 10 % des sonstigen Einkommens oder der tatsächlich gezahlten Miete, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist), Bildung (für Arbeitnehmer, nicht für Angehörige), Clubmitgliedschaft und etwaige Geldleistungen. Nicht steuerpflichtig: Krankenversicherung, MPF-Arbeitgeberbeiträge und tatsächliche Betriebskostenerstattungen.

Ja, alle Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten im Alter von 18 bis 64 Jahren, die in Hongkong arbeiten, müssen innerhalb von 60 Tagen nach ihrer Beschäftigung bei einem MPF-Programm angemeldet sein. Gelegenheitsarbeiter im Baugewerbe und in der Gastronomie sind durch Branchensysteme abgedeckt.

Die HK-Gehaltssteuer gilt für Einkünfte aus HK-Arbeitsverhältnissen. Bei der Zeitteilung wird das Einkommen auf der Grundlage des Verhältnisses der HK-Arbeitstage zu den gesamten Arbeitstagen aufgeteilt. Wenn ein Expat 60 % seiner Zeit in Hongkong verbringt, sind 60 % des Einkommens in Hongkong steuerpflichtig. DIPN 10 bietet detaillierte Anleitungen.

Steuerausgleich ist eine Politik, bei der das Unternehmen sicherstellt, dass der Expat nicht mehr oder weniger Steuern zahlt, als er in seinem Heimatland zahlen müsste. Das Unternehmen zahlt die tatsächliche Steuer und der Expat zahlt eine hypothetische „Heimatland“-Steuer. Dies ist bei großen multinationalen Einsätzen üblich und erfordert Schattenberechnungen der Gehaltsabrechnungen.

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