Spécialiste en fiscalité foncière

Hong Kong Rental Income Tax — Property Tax Made Simple

L'impôt foncier de Hong Kong est facturé au taux fixe de 15 % sur la valeur nette imposable – mais les règles concernant les déductions, les intérêts hypothécaires, les propriétés en copropriété et le choix d'évaluation personnelle peuvent faire une différence significative par rapport à ce que vous payez réellement.

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15% Taux standard de taxe foncière
20% Déduction légale pour réparations
HKD 100K+ Average tax saved via personal assessment

Spécialiste en fiscalité foncière

L'impôt foncier de Hong Kong est facturé au taux fixe de 15 % sur la valeur nette imposable – mais les règles concernant les déductions, les intérêts hypothécaires, les propriétés en copropriété et le choix d'évaluation personnelle peuvent faire une différence significative par rapport à ce que vous payez réellement.

⚠️

⚠ De nombreux propriétaires de Hong Kong manquent l'élection d'évaluation personnelle

Property tax is charged at a flat 15%. But if you have a mortgage or other losses, electing Personal Assessment consolidates all your income under salaries tax rates, allowing mortgage interest as a deduction. At lower income levels, this can reduce your effective tax rate substantially — yet most landlords never make this election.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Calcul de la valeur nette évaluable

Property tax is assessed on your rental income less rates paid by you and less a 20% statutory allowance. Getting this wrong means either overpaying or underpaying.

⚠ Risque : VNI ​​incorrecte → évaluation IRD + intérêts

Mortgage Interest Deduction

Uniquement en vertu de l’impôt foncier, les intérêts hypothécaires ne sont PAS déductibles. Vous devez choisir l’évaluation personnelle pour réclamer les intérêts hypothécaires sur les revenus locatifs.

⚠ Risque : payer un taux forfaitaire de 15 % au lieu de 5 à 10 % effectifs → trop-payé important

Complications de la copropriété

Les copropriétaires doivent chacun déclarer leur part proportionnelle des revenus locatifs, et le choix de l'évaluation personnelle doit être fait individuellement.

⚠ Risque : Reporting de partage incorrect → Requête IRD des deux parties

Conformité au contrat de location

Tous les contrats de location doivent être tamponnés (droits de timbre) et les dépôts correctement traités – l'IRD recoupe les registres des droits de timbre avec les déclarations de taxe foncière.

⚠ Risque : Location non tamponnée → Pénalité du droit de timbre + enquête fiscale
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Résidents de Hong Kong louant une propriété

Les particuliers louant une ou plusieurs propriétés à Hong Kong et percevant des revenus locatifs évaluables.

Propriétaires ayant des hypothèques sur des immeubles locatifs

Ceux qui paient des intérêts hypothécaires et qui devraient choisir une évaluation personnelle pour réclamer ces intérêts.

Copropriétaires

Les copropriétaires naviguent dans les exigences de déclaration de revenus proportionnels.

Expatriés possédant des immeubles de placement à Hong Kong

Non-résidents possédant une propriété à Hong Kong et gagnant des revenus de location soumis à l'impôt foncier à Hong Kong.

Landlords with multiple properties

Propriétaires de portefeuille ayant besoin d’une planification fiscale consolidée pour plusieurs logements locatifs.

Propriétaires accidentels

Les propriétaires qui ont hérité d’une propriété ou ont déménagé à l’étranger et qui louent désormais leur ancienne maison.

Nos services

Ce que nous couvrons

Calcul de la valeur nette évaluable

Nous calculons correctement votre valeur liquidative : revenus locatifs moins taux, moins déduction légale de 20 %.

Including treatment of premiums, deposits, and fitting-out contributions

Choix d’évaluation personnelle

We assess whether Personal Assessment saves you tax and file the election (BIR60 with elected boxes) accordingly.

Critical for landlords with mortgages or employment losses

Property Tax Return Filing

We complete and file your BIR57 (or BIR58 for jointly owned property) accurately and on time.

Including all supporting schedules for multiple properties

Conformité au droit de timbre

We verify your tenancy agreements are correctly stamped and advise on stamp duty rates.

Ad valorem stamp duty on leases based on annual rent

Property Tax vs Profits Tax Review

For landlords operating at scale, we review whether a corporate structure is more tax-efficient.

Particularly relevant for 3+ properties or HKD 2M+ annual rent
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Rental Income Review

Nous collectons les contrats de location, les quittances de loyer, les factures de tarifs et les relevés hypothécaires.

1 day
2

Calcul de la valeur liquidative et analyse des élections

Nous calculons votre impôt foncier à payer et modélisons l’alternative d’évaluation personnelle.

1–2 days
3

Préparation du retour

Nous préparons les élections BIR57/BIR58 et toute élection BIR60 qui l'accompagne, avec le fonctionnement complet fourni.

2–3 days
4

Filing & IRD Liaison

Nous produisons votre déclaration et répondons à toute question ou évaluation IRD en votre nom.

As required
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Professionnel salarié possédant un bien locatif hypothéqué

HKD 67,500 Économisé
  • Loyer annuel reçu 300 000 HKD
  • Intérêts hypothécaires payés 120 000 HKD
  • Sans évaluation personnelle : taxe 36 000 HKD
  • Avec Évaluation Personnelle : taxe HKD 0 (pertes absorbées)
"I never knew about Personal Assessment. TAX.hk saved me the entire property tax bill."
Client vérifié Case Study
Case Study

Propriétaire de portefeuille avec 3 propriétés à Hong Kong

HKD 112,000 Économisé
  • Total annual rent HKD 840,000
  • Intérêts hypothécaires sur les 3 propriétés 380 000 HKD
  • Corriger les calculs de la valeur liquidative déposés
  • Le choix de l’évaluation personnelle a réduit le taux effectif à 8,2 %
"La déduction des intérêts hypothécaires via l’évaluation personnelle a transformé mon rendement locatif après impôt."
Client vérifié Case Study
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Pourquoi nous choisir

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

En vertu de l'article 5B de l'IRO, une déduction standard de 20 % est autorisée sur vos revenus locatifs nets (après déduction des tarifs) pour couvrir les réparations, l'assurance et les frais de gestion. Vous n’avez pas besoin de prouver les coûts réels : les 20 % sont automatiquement accordés. Cela signifie que l'impôt foncier effectif sur le loyer brut est d'environ 12 % (15 % × 80 %).

Pas au titre de l’impôt foncier lui-même – l’IRO n’autorise pas les intérêts hypothécaires en déduction de la valeur imposable de l’impôt foncier. Cependant, si vous optez pour l'évaluation personnelle, vos revenus locatifs sont évalués aux côtés de vos autres revenus selon les taux d'imposition sur les salaires, et les intérêts hypothécaires sur le bien locatif deviennent déductibles. Ceci est généralement plus avantageux pour les propriétés hypothéquées.

Si votre locataire règle les tarifs directement au Service Notation et Valorisation, ils sont exclus du calcul de vos revenus locatifs. Si vous percevez des tarifs dans le cadre du loyer, vous déduisez l'élément tarifaire de vos revenus locatifs bruts pour arriver au chiffre avant la déduction légale de 20 %.

Chaque copropriétaire déclare sa part de 50% des revenus locatifs dans sa déclaration individuelle de taxe foncière. Chaque personne peut choisir indépendamment une évaluation personnelle en fonction de sa propre situation. Nous coordonnons les retours conjoints pour garantir que les positions des deux propriétaires sont cohérentes et structurées de manière optimale.

Seule la période pendant laquelle le bien a été loué génère des revenus locatifs imposables. Les périodes vacantes ne donnent pas lieu à une obligation fiscale, mais vous devez être en mesure de démontrer la vacance (par exemple, dossiers d'agent immobilier, factures de services publics montrant une utilisation faible ou inexistante) si l'IRD vous le demande.

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