Специалист по налогу на имущество

Гонконг Налог на доход от аренды — налог на недвижимость стал проще

Налог на недвижимость в Гонконге взимается по фиксированной ставке 15% от чистой оценочной стоимости, но правила, касающиеся вычетов, процентов по ипотечным кредитам, совместной собственности и выбора личной оценки, могут существенно повлиять на то, что вы фактически платите.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
15% Стандартная ставка налога на имущество
20% Установленный законом вычет на ремонт
HKD 100K+ Средний налог, сэкономленный за счет личной оценки

Специалист по налогу на имущество

Налог на недвижимость в Гонконге взимается по фиксированной ставке 15% от чистой оценочной стоимости, но правила, касающиеся вычетов, процентов по ипотечным кредитам, совместной собственности и выбора личной оценки, могут существенно повлиять на то, что вы фактически платите.

⚠️

⚠ Многие арендодатели Гонконга пропускают выборы по индивидуальной оценке

Налог на недвижимость взимается по фиксированной ставке 15%. Но если у вас есть ипотека или другие убытки, выбор персональной оценки консолидирует весь ваш доход по ставкам налога на заработную плату, позволяя вычитать проценты по ипотеке. При более низких уровнях дохода это может существенно снизить эффективную ставку налога, однако большинство арендодателей никогда не делают этот выбор.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Расчет чистой оценочной стоимости

Налог на недвижимость начисляется на ваш доход от аренды за вычетом уплаченных вами ставок и за вычетом установленной законом скидки в размере 20%. Ошибка означает либо переплату, либо недоплату.

⚠ Риск: неправильная NAV → оценка IRD + проценты.

Вычет процентов по ипотеке

Только в рамках налога на имущество проценты по ипотеке НЕ подлежат вычету. Вы должны выбрать «Личная оценка», чтобы требовать проценты по ипотеке в счет дохода от аренды.

⚠ Риск: выплата фиксированной ставки в размере 15% вместо эффективных 5–10% → значительная переплата.

Сложности совместного владения

Каждый из совладельцев должен заявить о своей пропорциональной доле дохода от аренды, а выбор индивидуальной оценки должен осуществляться индивидуально.

⚠ Риск: неправильная отчетность по доле → запрос IRD по обеим сторонам

Соблюдение договора аренды

Все договоры аренды должны быть проштампованы (гербовый сбор), а депозиты должны быть правильно учтены — IRD перепроверяет данные о гербовом сборе с декларациями по налогу на имущество.

⚠ Риск: аренда без штампа → Штраф за гербовый сбор + налоговый запрос.
Для кого

Для кого эта услуга

Жители Гонконга сдают недвижимость в аренду

Физические лица, сдающие в аренду одну или несколько объектов недвижимости в Гонконге и получающие облагаемый доход от аренды.

Арендодатели с ипотекой на сдаваемую в аренду недвижимость

Те, кто платит проценты по ипотечным кредитам, должны выбрать «Личную оценку», чтобы претендовать на эти проценты.

Совместные собственники имущества

Совладельцы соблюдают требования к пропорциональной декларации о доходах.

Иностранцы с инвестиционной недвижимостью в Гонконге

Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Гонконге и получающие доход от аренды, облагаются налогом на недвижимость в Гонконге.

Арендодатели с несколькими объектами недвижимости

Портфельным арендодателям необходимо консолидированное налоговое планирование для нескольких арендуемых объектов.

Случайные арендодатели

Владельцы, унаследовавшие недвижимость или переехавшие за границу, сейчас сдают свое бывшее жилье в аренду.

Наши услуги

Что мы охватываем

Расчет чистой оценочной стоимости

Мы правильно рассчитываем вашу NAV — доход от аренды минус ставки, минус 20% установленного законом вычета.

Including treatment of premiums, deposits, and fitting-out contributions

Выборы личной оценки

Мы оцениваем, экономит ли личная оценка вам налоги, и соответствующим образом регистрируем результаты выборов (BIR60 с выбранными ячейками).

Critical for landlords with mortgages or employment losses

Подача декларации по налогу на имущество

Мы заполняем и подаем ваш BIR57 (или BIR58 для совместного имущества) точно и вовремя.

Including all supporting schedules for multiple properties

Соблюдение гербового сбора

Мы проверяем правильность печати ваших договоров аренды и консультируем по ставкам гербового сбора.

Ad valorem stamp duty on leases based on annual rent

Обзор налога на имущество и налога на прибыль

Для арендодателей, работающих в больших масштабах, мы проверяем, является ли корпоративная структура более эффективной с точки зрения налогообложения.

Particularly relevant for 3+ properties or HKD 2M+ annual rent
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор доходов от аренды

Мы собираем договоры аренды, квитанции об аренде, счета по ставкам и заявления по ипотеке.

1 day
2

Расчет NAV и анализ выборов

Мы рассчитаем ваши обязательства по налогу на имущество и смоделируем альтернативу индивидуальной оценки.

1–2 days
3

Подготовка к возврату

Мы подготавливаем BIR57/BIR58 и любые сопутствующие выборы BIR60 с полным обеспечением работы.

2–3 days
4

Подача заявок и связь с IRD

Мы подаем вашу декларацию и отвечаем на любые запросы или оценки IRD от вашего имени.

As required
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Наемный специалист, имеющий одну заложенную арендуемую недвижимость

HKD 67,500 Сэкономлено
  • Годовая арендная плата получена в размере 300 000 гонконгских долларов.
  • Выплаченные проценты по ипотеке: 120 000 гонконгских долларов.
  • Без личной оценки: налог 36 000 гонконгских долларов.
  • При индивидуальной оценке: налог 0 гонконгских долларов (поглощенные убытки)
"Я никогда не знал о личном оценивании. TAX.hk сэкономил мне весь счет по налогу на недвижимость."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Портфельный арендодатель с 3 объектами недвижимости в Гонконге

HKD 112,000 Сэкономлено
  • Общая годовая арендная плата 840 000 гонконгских долларов.
  • Проценты по ипотеке за все 3 объекта недвижимости: 380 000 гонконгских долларов.
  • Сданы правильные расчеты NAV
  • Выборы по индивидуальной оценке снизили эффективную ставку до 8,2%.
"Вычет процентов по ипотеке посредством индивидуальной оценки изменил мою доходность от аренды после уплаты налогов."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

В соответствии со статьей 5B IRO допускается стандартный вычет в размере 20 % из вашего чистого дохода от аренды (после вычета ставок) для покрытия расходов на ремонт, страхование и управление. Вам не нужно доказывать фактические затраты — 20% предоставляются автоматически. Это означает, что эффективная ставка налога на недвижимость от валовой арендной платы составляет примерно 12% (15% × 80%).

Не под налогом на недвижимость — IRO не допускает вычета процентов по ипотечным кредитам из оценочной стоимости налога на имущество. Однако если вы выберете «Личную оценку», ваш доход от аренды будет оцениваться вместе с другими вашими доходами по ставкам налога на заработную плату, а проценты по ипотечному кредиту на сдаваемую в аренду недвижимость станут вычитаться. Обычно это более выгодно для заложенной недвижимости.

Если ваш арендатор платит ставки непосредственно Департаменту рейтинга и оценки, они исключаются из расчета вашего дохода от аренды. Если вы собираете ставки как часть арендной платы, вы вычитаете элемент ставки из вашего валового дохода от аренды, чтобы получить цифру до вычета в размере 20 %.

Каждый совладелец декларирует свою 50% долю дохода от аренды в своей индивидуальной декларации по налогу на имущество. Каждый человек может самостоятельно выбрать Персональную оценку, исходя из своих обстоятельств. Мы координируем совместные доходы, чтобы обеспечить согласованность и оптимальное структурирование позиций обоих владельцев.

Только тот период, когда недвижимость была сдана в аренду, приносит облагаемый доход от аренды. Периоды вакантности не влекут за собой налоговых обязательств, но вы должны быть в состоянии продемонстрировать вакансию (например, записи агента по недвижимости, счета за коммунальные услуги, показывающие низкий уровень использования или его отсутствие), если вас запросит IRD.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по индивидуальному налоговому планированию Профессионалы и высокооплачиваемые работники, желающие оптимизировать налогообложение Специалист по налогам для индивидуальных предпринимателей Самозанятые и индивидуальные предприниматели Консультант по гербовым сборам Покупатели, продавцы и инвесторы недвижимости

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.