オーストラリア–香港 クロスボーダー税務 アドバイザリー
オーストラリアは、世界で最も積極的な域外課税制度の一つを有しており、居住者に対して全世界所得に課税し、香港企業の所有にCFC規則を適用し、オフショア資産にCGTを課しています。香港のオーストラリア人駐在員および投資家は、慎重な計画が必要です。
オーストラリア–香港 税務アドバイザリー
オーストラリアは、世界で最も積極的な域外課税制度の一つを有しており、居住者に対して全世界所得に課税し、香港企業の所有にCFC規則を適用し、オフショア資産にCGTを課しています。香港のオーストラリア人駐在員および投資家は、慎重な計画が必要です。
⚠ オーストラリアのCFC規則は香港企業の所有に適用されます
香港企業を所有または管理するオーストラリア居住者は、オーストラリアのCFC（Controlled Foreign Company）課税に直面する可能性があります。これは、配当が支払われたかどうかにかかわらず、香港会社の利益がオーストラリア人株主に直接帰属され、オーストラリアで最大45%の税率で課税されることを意味します。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
オーストラリア居住者判定テスト
オーストラリアの居住者規則は複雑で、事実に基づいています。香港で働くオーストラリア国民は、特に本拠地やオーストラリアとのつながりを維持している場合、依然としてオーストラリアの税務居住者である可能性があります。
CFC帰属規則
オーストラリア居住者が受動的または汚染された所得を持つ香港会社を支配している場合、オーストラリアのCFC規則により、配当の有無にかかわらず、香港の利益がオーストラリア人株主に直接帰属される可能性があります。
香港資産に対するCGT
香港会社の株式やその他の香港資産を売却するオーストラリア居住者は、オーストラリアのCGTに直面します（12ヶ月後には50%割引が適用されます）。非居住期間中に処分を計画することで、最大23.5%の節税が可能です。
本国送還計画
蓄積された香港の利益をオーストラリアに送還する際には、配当インピュテーション、香港法人税に対するDTAクレジット、および分配のタイミングなど、複雑な分析が必要となります。
対象となるお客様
継続的なオーストラリアの税務状況を管理する香港在住のオーストラリア人。
APAC事業のために香港を利用するオーストラリア企業。
CFC分析に直面する香港企業に多額の株式を保有するオーストラリア人。
オーストラリアへの帰国を計画しており、出発前の香港資産計画が必要な個人。
サービス内容
オーストラリア居住者分析
ATOのドミサイル、183日、および連邦年金テストに基づき、香港在住のオーストラリア人のオーストラリア税務居住者ステータスを評価します。
CFC分析
お客様の香港会社がオーストラリアのCFC帰属をトリガーするかどうか、関連する汚染された所得の種類、および利用可能な免除を分析します。
オーストラリア確定申告（香港居住者）
香港居住のオーストラリア人向けに、外国所得、DTAクレジット、CGT開示を含むオーストラリアの個人確定申告書を作成します。
DTA分析 — AUS–HK
オーストラリア–香港租税条約（DTA）を適用し、配当、利子、ロイヤルティに対する源泉徴収税を軽減し、外国税額控除を最大化します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
居住者およびエクスポージャー評価
オーストラリアの居住者ステータスを判断し、CFC/CGTエクスポージャーを特定します。
1週間オーストラリア税最小化計画
香港所得および資産に対するオーストラリア税を最小化するための計画を策定します。
1週間DTAクレジット請求付きオーストラリア申告
香港所得およびDTAクレジットを含むオーストラリア申告書を作成します。
2～4週間ATO申告および居住者モニタリング
香港所得を含む年次オーストラリア申告および継続的な居住者モニタリング。
毎年実際のクライアントへの実績
香港のオーストラリア人銀行家 — 居住者 + CFC計画
- 香港会社にオーストラリアのCFC規則が適用された
- 積極的所得免除計画によりCFC所得を隔離
- オーストラリア居住者として非居住者であることを確認
- 最終的な処分時に非居住者ステータスによりAUS CGTを繰り延べ
オーストラリア企業 — 香港子会社の本国送還
- 香港子会社に2,800万香港ドルが蓄積
- 配当本国送還計画：香港法人税に対するDTAクレジット
- オーストラリア親会社のフランキンクレジットをグロスアップ
- CFC汚染所得分析：積極的所得免除が適用された
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- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。