澳大利亚—香港跨境税务咨询
澳大利亚拥有世界上最激进的域外税收制度之一——对居民的全球收入征税，对香港公司所有权适用受控外国公司（CFC）规则，并对离岸资产征收资本利得税。在香港的澳大利亚外籍人士和投资者需要仔细规划。
澳大利亚—香港税务咨询
澳大利亚拥有世界上最激进的域外税收制度之一——对居民的全球收入征税，对香港公司所有权适用受控外国公司（CFC）规则，并对离岸资产征收资本利得税。在香港的澳大利亚外籍人士和投资者需要仔细规划。
⚠ 澳大利亚的受控外国公司（CFC）规则适用于香港公司所有权
拥有或控制香港公司的澳大利亚居民可能面临澳大利亚受控外国公司（CFC）税收——香港公司的利润直接归属于澳大利亚股东，并在澳大利亚按最高45%的税率征税，无论是否支付股息。
您是否正面临以下税务问题？
澳大利亚税务居民测试
澳大利亚的税务居民规则复杂且具体情况具体分析。在香港工作的澳大利亚公民仍可能是澳大利亚税务居民——特别是如果他们保留住所或与澳大利亚有联系。
受控外国公司（CFC）归属规则
如果澳大利亚居民控制一家拥有被动或污染收入的香港公司，澳大利亚受控外国公司（CFC）规则可能会将香港利润直接归属于澳大利亚股东，无论是否派发股息。
香港资产的资本利得税
出售香港公司股票或其他香港资产的澳大利亚居民面临澳大利亚资本利得税（12个月后适用50%的折扣）。在非居民期间处置可以节省高达23.5%。
利润汇回规划
将累积的香港利润汇回澳大利亚会引发复杂的分析——股息抵免、香港利得税的避免双重征税协定抵免以及分配时机。
适合对象
在香港工作的澳大利亚人管理其持续的澳大利亚税务状况。
利用香港进行亚太地区业务的澳大利亚企业。
在香港公司拥有大量股权并面临受控外国公司（CFC）分析的澳大利亚人。
计划返回澳大利亚并需要离境前香港资产规划的个人。
服务范畴
澳大利亚税务居民分析
根据澳大利亚税务局的住所、183天和联邦退休金测试，评估在港澳大利亚人的澳大利亚税务居民身份。
受控外国公司（CFC）分析
分析您的香港公司是否触发澳大利亚受控外国公司（CFC）归属，涉及的污染收入类型以及可用的豁免。
澳大利亚报税（香港居民）
为香港居民的澳大利亚人准备澳大利亚个人所得税申报表，包括境外收入、避免双重征税协定抵免和资本利得税披露。
避免双重征税协定分析 — 澳大利亚—香港
应用澳大利亚—香港避免双重征税协定以减少股息、利息和特许权使用费的预扣税，并最大化境外税收抵免。
简单、高效、专业
税务居民和风险评估
确定澳大利亚税务居民身份并识别受控外国公司（CFC）/资本利得税风险。
1周澳大利亚税务最小化计划
制定计划以最小化香港收入和资产的澳大利亚税。
1周附带避免双重征税协定抵免申报的澳大利亚报税
准备附带香港收入和避免双重征税协定抵免的澳大利亚报税表。
2-4周澳大利亚税务局申报和税务居民监控
年度澳大利亚报税（含香港收入）和持续的税务居民监控。
每年为真实客户带来真实成果
在港澳大利亚银行家 — 税务居民和受控外国公司（CFC）规划
- 澳大利亚受控外国公司（CFC）规则适用于香港公司
- 通过积极收入豁免规划隔离受控外国公司（CFC）收入
- 澳大利亚税务居民身份确认为非居民
- 通过在最终处置时处于非居民身份来推迟澳大利亚资本利得税
澳大利亚公司 — 香港子公司利润汇回
- 香港子公司累积了2800万港元
- 股息汇回计划：香港利得税的避免双重征税协定抵免
- 澳大利亚母公司已完税股息总额增加
- 受控外国公司（CFC）污染收入分析：适用积极收入豁免
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