澳洲—香港跨境稅務諮詢
澳洲擁有全球最積極的域外稅務制度之一 — 對居民的全球收入徵稅，對香港公司所有權適用受控外國公司規則，並對離岸資產徵收資本增值稅。在香港的澳洲外籍人士和投資者需要仔細規劃。
澳洲—香港稅務諮詢
澳洲擁有全球最積極的域外稅務制度之一 — 對居民的全球收入徵稅，對香港公司所有權適用受控外國公司規則，並對離岸資產徵收資本增值稅。在香港的澳洲外籍人士和投資者需要仔細規劃。
⚠ 澳洲的受控外國公司規則適用於香港公司所有權
擁有或控制香港公司的澳洲居民可能面臨澳洲受控外國公司（CFC）稅務 — 香港公司的利潤將直接歸屬於澳洲股東，並在澳洲按最高45%的稅率徵稅，無論是否已支付股息。
您是否正面對以下稅務問題？
澳洲居民測試
澳洲的居民規則複雜且具體情況而定。在香港工作的澳洲公民仍可能是澳洲稅務居民 — 特別是如果他們保留住所或與澳洲有聯繫。
受控外國公司歸屬規則
如果澳洲居民控制一家擁有被污染或被動收入的香港公司，澳洲受控外國公司規則可能會將香港利潤直接歸屬於澳洲股東，無論是否派發股息。
香港資產的資本增值稅
出售香港公司股份或其他香港資產的澳洲居民面臨澳洲資本增值稅（12個月後適用50%折扣）。在非居民期間處置可節省高達23.5%。
資金匯回規劃
將累積的香港利潤匯回澳洲會引發複雜的分析 — 股息歸集、香港利得稅的避免雙重課稅協定抵免，以及分配時機。
適合對象
在香港受僱的澳洲人管理其持續的澳洲稅務狀況。
利用香港進行亞太區業務的澳洲企業。
在香港公司擁有大量股權並面臨受控外國公司分析的澳洲人。
計劃返回澳洲並需要離境前香港資產規劃的個人。
服務範疇
澳洲居民分析
根據澳洲稅務局的住所、183天和聯邦退休金測試，評估在香港的澳洲人的澳洲稅務居民身份。
受控外國公司分析
分析您的香港公司是否觸發澳洲受控外國公司歸屬，涉及的被污染收入類型，以及可用的豁免。
澳洲報稅表（香港居民）
為香港居民的澳洲人準備澳洲個人報稅表，包括外國收入、避免雙重課稅協定抵免和資本增值稅披露。
避免雙重課稅協定分析 — 澳洲—香港
應用澳洲—香港避免雙重課稅協定以減少股息、利息和特許權使用費的預扣稅，並最大化外國稅收抵免。
簡單、高效、專業
居民身份及風險評估
確定澳洲居民身份並識別受控外國公司/資本增值稅風險。
1週澳洲稅務最小化計劃
制定計劃以最小化香港收入和資產的澳洲稅務。
1週附有避免雙重課稅協定抵免申報的澳洲報稅表
準備附有香港收入和避免雙重課稅協定抵免的澳洲報稅表。
2-4週澳洲稅務局申報及居民監測
每年提交附有香港收入的澳洲報稅表並持續監測居民身份。
每年為真實客戶帶來真實成果
在香港的澳洲銀行家 — 居民身份 + 受控外國公司規劃
- 澳洲受控外國公司規則適用於香港公司
- 透過積極收入豁免規劃隔離受控外國公司收入
- 澳洲居民身份確認為非居民
- 透過最終處置時的非居民身份遞延澳洲資本增值稅
澳洲公司 — 香港子公司資金匯回
- 香港子公司累積2,800萬港元
- 股息匯回計劃：香港利得稅的避免雙重課稅協定抵免
- 澳洲母公司已付稅股息總額增加
- 受控外國公司被污染收入分析：適用積極收入例外
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