호텔 및 서비스 아파트 세금 — 자산 측면
이 페이지는 건물 및 내부 설비에 관한 내용입니다: 상업용 건물 공제, 비품 및 설비(FF&E)에 대한 기계 및 장치 공제, 리모델링 주기가 상각되는 방법, 그리고 소유주와 운영자가 다른 법인일 때 세금 결과가 어떻게 달라지는지.
환대 부동산 세금 전문가
이 페이지는 건물 및 내부 설비에 관한 내용입니다: 상업용 건물 공제, 비품 및 설비(FF&E)에 대한 기계 및 장치 공제, 리모델링 주기가 상각되는 방법, 그리고 소유주와 운영자가 다른 법인일 때 세금 결과가 어떻게 달라지는지.
⚠ 운영자 대 소유주: 별도 과세 법인
호텔 소유주와 운영자는 종종 다른 세금 처리를 받는 별도의 법인입니다. 부동산 소유주는 운영자로부터의 임대료에 대해 재산세를 납부할 수 있으며, 운영자는 객실 수입에 대해 법인세를 납부합니다. 회사 간 계약을 잘못 설정하면 세금 누수 또는 국세청(IRD)의 문제 제기로 이어집니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
FF&E에 대한 자본 공제
호텔 가구, 비품 및 장비(FF&E)는 빠르게 감가상각되지만, 가속화된 자본 공제 대상이기도 합니다 — IRO s.39C에 따라 60% 초기 + 10–30% 연간 공제. 많은 운영자들이 불충분한 공제를 청구합니다.
리모델링 및 개조 공제
주요 리모델링 비용은 부분적으로 자본적 지출(공제 가능)이며 부분적으로 수익적 지출(즉시 공제 가능)입니다. 잘못 분류하면 공제가 너무 늦어지거나 불허됩니다.
운영자 관리 수수료
국제 호텔 운영자들은 홍콩에서 관리 및 프랜차이즈 수수료를 청구합니다. 이러한 수수료가 홍콩에서 공제 가능한지, 그리고 원천징수세를 유발하는지는 DIPN 49에 따라 신중한 분석이 필요합니다.
식음료 및 부대 수입
식음료, 스파, 주차 및 행사 수입은 모두 과세 대상 이익입니다. 호텔 객실과 부대 서비스 간의 비용 배분은 신중한 분석이 필요합니다.
이런 분께 적합합니다
운영 법인에 임대하는 호텔 건물의 소유주.
법인세를 신고하는 소유주 운영 부티크 호텔 및 게스트하우스.
중기 체류 고객에게 호텔과 유사한 서비스를 제공하는 가구 완비 서비스 유닛 운영자.
홍콩 관리 회사 구조를 가진 글로벌 호텔 브랜드.
서비스 내용
자본 공제 검토
IRO ss.33, 39B, 39C에 따라 공제 청구를 극대화하기 위한 FF&E 및 건물 공사 전반에 대한 검토.
법인세 신고서 작성
모든 공제, 차감 및 비용 최적화를 포함한 연간 법인세 신고서(BIR52).
관리 수수료 공제 가능성
홍콩에서 국제 관리 및 프랜차이즈 수수료의 공제 가능성에 대한 자문.
운영자-소유주 구조 검토
세금 효율성을 위한 부동산 소유주와 운영 법인 간의 회사 간 계약 검토.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
운영 및 수익 검토
전체 수익 흐름, 비용 구조 및 운영자-소유주 계약 이해.
2일공제 및 차감 감사
공제를 극대화하기 위해 자산 대장, FF&E 목록 및 리모델링 이력 검토.
3-5일호텔 법인세 신고서 및 부속 명세서
모든 증빙 명세서를 포함한 법인세 신고서 작성 및 제출.
5-10일자본 지출 계획 지원
자본 지출 결정에 대한 선제적 계획을 통한 지속적인 연간 준수.
매년실제 고객을 위한 실질적인 성과
부티크 호텔 — 삼수이포, FF&E 공제 회수
- 48개 객실 부티크 호텔
- 3년간 FF&E 지출 HKD 1,200만
- 이전에 청구되지 않은 과거 연도 공제
- 소급 청구 제출
국제 호텔 그룹 — 관리 수수료 구조
- 국제 그룹 내 홍콩 호텔 3곳
- 이전에 공제 불가능했던 관리 수수료 연간 HKD 1,800만
- 수수료 구조에 대한 사전 결정 획득
- 이제 연간 공제 확립
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