미국-홍콩 세금 자문 & FATCA 준수
미국은 시민권자가 어디에 살든 전 세계 소득에 대해 세금을 부과합니다. 홍콩 내 미국인은 이중 신고 의무, FBAR, FATCA, 그리고 홍콩 회사 지분에 대한 GILTI에 직면할 수 있습니다. 미준수 시 심각한 벌금이 부과됩니다.
미국-홍콩 세금 및 FATCA
미국은 시민권자가 어디에 살든 전 세계 소득에 대해 세금을 부과합니다. 홍콩 내 미국인은 이중 신고 의무, FBAR, FATCA, 그리고 홍콩 회사 지분에 대한 GILTI에 직면할 수 있습니다. 미준수 시 심각한 벌금이 부과됩니다.
⚠ 홍콩 내 미국 시민은 매년 미국 세금 보고서를 제출해야 합니다
미국은 시민권자의 전 세계 소득에 대해 거주지와 관계없이 세금을 부과합니다. 홍콩에 거주하며 홍콩 원천 소득만 버는 미국 시민도 매년 IRS에 Form 1040을 제출해야 합니다. 신고 불이행 시 미국 세금이 부과되지 않더라도 연간 USD 10,000 이상의 벌금이 부과됩니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
전 세계 소득 과세
미국 시민권자와 영주권자는 홍콩 급여, 홍콩 회사 이익, 임대 소득 및 투자 수익을 포함한 모든 전 세계 소득에 대해 미국 세금을 보고하고 납부해야 합니다.
FBAR 및 FATCA 보고
홍콩 은행 계좌 잔액이 USD 10,000을 초과하는 미국인은 매년 FBAR (FinCEN 114)를 신고해야 합니다. FATCA (Form 8938)는 USD 50,000을 초과하는 광범위한 해외 금융 자산에 적용됩니다.
홍콩 회사 소유에 대한 GILTI
홍콩 회사(통제 외국 법인)의 10% 이상을 소유한 미국 주주는 배당금이 없더라도 매년 회사 이익에 대해 미국 GILTI 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
홍콩-미국 조세 조약 없음
대부분의 주요 관할권과 달리 홍콩과 미국 사이에는 이중 과세 조약이 없습니다. 해외 근로 소득 공제(FEIE) 및 외국 세액 공제가 주요 구제 메커니즘입니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩 거주 미국인으로 홍콩 급여세와 함께 연간 미국 세금 보고서 제출이 필요한 경우.
홍콩에 거주하며 일하는 미국 영주권자로 전 세계 미국 세금 의무가 있는 경우.
홍콩 기업을 소유한 미국인으로 GILTI 및 Subpart F 의무가 있을 수 있는 경우.
FATCA 보고 및 원천징수 의무가 있는 홍콩 은행, 펀드 및 금융 중개 기관.
서비스 내용
미국 국외 거주자 세금 보고서 제출
FEIE 선택, 외국 세액 공제 및 홍콩 소득 분석을 포함하여 홍콩 거주 미국인을 위한 미국 Form 1040 준비 및 제출.
FBAR 및 FATCA 준수
홍콩 은행 계좌, 투자 계좌 및 해외 금융 자산에 대한 FinCEN 114 (FBAR) 및 Form 8938 (FATCA) 준비 및 제출.
GILTI 및 CFC 분석
홍콩 기업의 미국 주주에 대한 미국 GILTI 및 Subpart F 의무를 분석하고 홍콩 기업 이익에 대한 미국 세금을 최소화하기 위한 구조화에 대해 자문.
IRS 간소화 절차
신고가 지연된 미국인을 위해 IRS 간소화 해외 절차(비고의적 미신고자를 위한 사면 프로그램) 관리.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
미국 세금 상황 검토
현재 미국 신고 준수 상태를 평가하고 격차를 식별합니다.
1-2일이전 연도 누락분 처리
간소화 절차를 통해 누락된 이전 연도 보고서를 준비합니다.
4-8주당해 연도 신고
당해 연도 1040, FBAR 및 필요한 국제 양식을 준비하고 제출합니다.
2-4주연간 미국 보고서 및 홍콩 조정
홍콩 세금 조정과 함께 지속적인 연간 미국 보고서 준비.
연간실제 고객을 위한 실질적인 성과
홍콩의 미국 은행원 — 5년간 미신고 보고서
- 간소화 절차를 통해 5년치 미국 보고서 제출
- 6년치 FBAR 제출
- 간소화 해외 프로그램에 따라 벌금 없음
- FEIE 최적화: 연간 USD 85K 제외
- 홍콩 FTC가 남은 미국 세금을 거의 0으로 상쇄
미국 기업가 — 홍콩 회사 GILTI 계획
- 홍콩 달러 800만 이익을 창출하는 100% 미국 소유 홍콩 회사
- GILTI 책임 확인: 연간 미국 세금 USD 142K
- 법인 구조 도입: 962 선거 고려
- 홍콩 이익세 공제가 GILTI를 80% 상쇄
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