美国—香港税务咨询 及 FATCA合规
美国对其全球公民征税 — 无论他们居住何处。在港美国人士面临双重申报义务、FBAR、FATCA，以及其香港公司股权可能涉及的GILTI。不合规将面临严厉处罚。
美国—香港税务与FATCA
美国对其全球公民征税 — 无论他们居住何处。在港美国人士面临双重申报义务、FBAR、FATCA，以及其香港公司股权可能涉及的GILTI。不合规将面临严厉处罚。
⚠ 在港美国公民必须每年提交美国报税表
美国对其公民的全球收入征税，无论其居住地。居住在香港且仅赚取香港来源收入的美国公民仍必须每年向美国国税局提交Form 1040。未能提交将面临每年10,000美元以上的罚款 — 即使不欠美国税款。
您是否正面临以下税务问题？
全球收入征税
美国公民和绿卡持有者必须申报所有全球收入并缴纳美国税款 — 包括香港薪金、香港公司利润、租金收入和投资收益。
FBAR与FATCA申报
持有香港银行账户总额超过10,000美元的美国人士必须每年提交FBAR (FinCEN 114)。FATCA (Form 8938) 适用于超过50,000美元的更广泛的海外金融资产。
香港公司所有权的GILTI
拥有香港公司（受控外国公司）≥10%股权的美国股东可能每年需就公司利润缴纳美国GILTI税 — 即使没有分红。
无香港—美国税收协定
与大多数主要司法管辖区不同，香港与美国之间没有双重税收协定。海外劳动收入豁免 (FEIE) 和海外税收抵免是主要的减免机制。
适合对象
居住在香港的美国人，需要同时提交美国报税表和香港薪俸税申报。
居住在香港并工作的美国永久居民，负有全球美国税务义务。
拥有香港公司的美国人士，可能负有GILTI和Subpart F义务。
负有FATCA申报和预扣义务的香港银行、基金和金融中介机构。
服务范畴
美国外派人员报税
为居住在香港的美国人士准备和提交美国Form 1040，包括FEIE选择、海外税收抵免和香港收入分析。
FBAR与FATCA合规
为香港银行账户、投资账户和海外金融资产准备和提交FinCEN 114 (FBAR) 和Form 8938 (FATCA)。
GILTI与CFC分析
分析香港公司美国股东的美国GILTI和Subpart F义务，并就如何构建以最大程度减少香港公司利润的美国税款提供建议。
美国国税局简化程序
对于逾期未申报的美国人士，管理美国国税局简化海外离岸程序 — 针对非故意未申报者的特赦计划。
简单、高效、专业
美国税务状况审查
评估当前的美国申报合规状况并识别差距。
1-2天补报往年申报
通过简化程序准备任何缺失的往年报税表。
4-8周当年申报
准备并提交当年1040、FBAR和任何所需的国际表格。
2-4周年度美国报税与香港协调
持续的年度美国报税准备与香港税务协调。
每年为真实客户带来真实成果
在港美国银行家 — 5年未提交报税表
- 通过简化程序提交了5年的美国报税表
- 提交了6年的FBAR
- 在简化海外计划下零罚款
- FEIE优化：每年豁免8.5万美元
- 香港海外税收抵免将剩余美国税款抵消至接近零
美国企业家 — 香港公司GILTI规划
- 100%美国持股的香港公司产生800万港元利润
- 识别出GILTI负债：每年14.2万美元美国税
- 引入公司架构：考虑962选举
- 香港利得税抵免抵消了80%的GILTI
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