Pajak AS–HK & FATCA

Penasihat Pajak AS–Hong Kong & Kepatuhan FATCA

AS mengenakan pajak kepada warganya di seluruh dunia – di mana pun mereka tinggal. Warga AS di HK menghadapi kewajiban pengajuan ganda, FBAR, FATCA, dan kemungkinan GILTI atas saham perusahaan mereka di HK. Ketidakpatuhan membawa hukuman berat.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
USD 10,000 Hukuman FBAR per pelanggaran
10.5% Tarif pajak minimum AS GILTI
Worldwide Ruang lingkup kewajiban pajak warga negara AS

Pajak AS–HK & FATCA

AS mengenakan pajak kepada warganya di seluruh dunia – di mana pun mereka tinggal. Warga AS di HK menghadapi kewajiban pengajuan ganda, FBAR, FATCA, dan kemungkinan GILTI atas saham perusahaan mereka di HK. Ketidakpatuhan membawa hukuman berat.

⚠️

⚠ Warga Negara AS di HK Harus Mengajukan Pengembalian Pajak AS Setiap Tahun

AS mengenakan pajak kepada warga negaranya atas pendapatan di seluruh dunia tanpa memandang tempat tinggal. Warga negara AS yang tinggal di HK yang hanya memperoleh pendapatan dari sumber HK masih harus mengajukan Formulir 1040 ke IRS setiap tahun. Kegagalan untuk mengajukan akan dikenakan denda sebesar USD 10.000+ per tahun — bahkan jika tidak ada pajak AS yang terutang.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Pajak Penghasilan Seluruh Dunia

Warga negara AS dan pemegang kartu hijau harus melaporkan dan membayar pajak AS atas semua pendapatan di seluruh dunia — gaji di Hong Kong, keuntungan perusahaan di Hong Kong, pendapatan sewa, dan keuntungan investasi.

⚠ Risiko: Pengembalian yang belum diajukan → penalti otomatis USD 10.000 per tahun + bunga + potensi tuntutan pidana

Pelaporan FBAR dan FATCA

Warga AS dengan rekening bank HK melebihi USD 10.000 harus mengajukan FBAR (FinCEN 114) setiap tahun. FATCA (Formulir 8938) berlaku untuk aset keuangan asing yang lebih luas di atas USD50.000.

⚠ Risiko: FBAR yang belum diajukan → Denda USD 10.000–100.000 per akun per tahun

GILTI tentang Kepemilikan Perusahaan HK

Pemegang saham AS yang memiliki ≥10% perusahaan HK (Perusahaan Asing Terkendali) mungkin harus membayar pajak GILTI AS atas keuntungan perusahaan setiap tahunnya — bahkan tanpa dividen.

⚠ Resiko: Kewajiban GILTI tidak diketahui → tahun Formulir 5471 tidak diajukan + denda USD 10,000/tahun

Tidak Ada Perjanjian Pajak HK–AS

Tidak seperti kebanyakan yurisdiksi utama, TIDAK ada perjanjian pajak berganda antara HK dan AS. Pengecualian Pendapatan Asing (FEIE) dan Kredit Pajak Luar Negeri adalah mekanisme keringanan utama.

⚠ Risiko: Tidak ada perjanjian → perlindungan terbatas terhadap pajak berganda atas penghasilan HK
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Warga negara AS yang tinggal di Hong Kong

Warga Amerika yang tinggal di HK yang memerlukan pengajuan pengembalian pajak tahunan AS bersama dengan pajak gaji HK.

Pemegang kartu hijau AS di HK

Penduduk tetap AS yang tinggal dan bekerja di HK dengan kewajiban pajak AS di seluruh dunia.

Pemegang saham perusahaan-perusahaan HK di AS

Orang AS yang memiliki perusahaan HK yang mungkin mempunyai kewajiban GILTI dan Subbagian F.

Lembaga keuangan HK di bawah FATCA

Bank, dana, dan perantara keuangan di Hong Kong dengan kewajiban pelaporan dan pemotongan FATCA.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Pengajuan Pengembalian Pajak Ekspatriat AS

Mempersiapkan dan mengajukan Formulir AS 1040 untuk warga AS yang tinggal di HK, termasuk pemilihan FEIE, Kredit Pajak Luar Negeri, dan analisis pendapatan HK.

Including state returns where applicable

Kepatuhan FBAR dan FATCA

Siapkan dan ajukan FinCEN 114 (FBAR) dan Formulir 8938 (FATCA) untuk rekening bank HK, rekening investasi, dan aset keuangan asing.

Annual compliance + catch-up filings

Analisis GILTI & CFC

Menganalisis kewajiban GILTI AS dan Subbagian F bagi pemegang saham AS di perusahaan HK dan memberikan saran mengenai penataan untuk meminimalkan pajak AS atas keuntungan perusahaan HK.

Form 5471 preparation

Prosedur Efisien IRS

Bagi warga AS yang terlambat mengajukan permohonan, kelola Prosedur Luar Negeri Asing yang Efisien IRS – program amnesti bagi mereka yang tidak mengajukan permohonan dengan sengaja.

Reduced or zero penalties for qualifying taxpayers
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Posisi Pajak AS

Menilai status kepatuhan pengajuan AS saat ini dan mengidentifikasi kesenjangan.

1-2 days
2

Pengejaran Tahun Sebelumnya

Siapkan pengembalian tahun sebelumnya yang hilang melalui Prosedur yang Efisien.

4-8 weeks
3

Pengarsipan Tahun Ini

Siapkan dan arsipkan tahun berjalan 1040, FBAR, dan formulir internasional apa pun yang diperlukan.

2-4 weeks
4

Kepatuhan Tahunan

Persiapan pengembalian tahunan ke AS dengan koordinasi pajak HK.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Bankir AS di HK — 5 tahun pengembalian yang tidak dilaporkan

USD 185,000 in penalties Hemat
  • Pengembalian dana AS selama 5 tahun diajukan melalui Prosedur yang Efisien
  • 6 tahun FBAR diajukan
  • Tidak ada penalti di bawah program lepas pantai yang disederhanakan
  • FEIE dioptimalkan: tidak termasuk USD 85K per tahun
  • HK FTC mengimbangi sisa pajak AS hingga mendekati nol
"Saya tidak tahu bahwa saya tidak patuh. Mereka mengurutkan 5 tahun dalam 8 minggu tanpa penalti."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Pengusaha AS — perusahaan HK yang merencanakan GILTI

USD 142,000 annually Hemat
  • 100% perusahaan HK milik AS menghasilkan keuntungan HKD 8 juta
  • Kewajiban GILTI teridentifikasi: pajak tahunan AS sebesar USD 142 ribu
  • Struktur perusahaan diperkenalkan: 962 pemilihan dipertimbangkan
  • Kredit pajak keuntungan HK mengimbangi GILTI sebesar 80%
"Kami tidak mengetahui keberadaan GILTI sampai mereka menandainya. Menjadi yang terdepan telah menyelamatkan kita secara signifikan."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Ya, jika Anda warga negara AS atau pemegang kartu hijau. AS mengenakan pajak atas pendapatan di seluruh dunia, di mana pun Anda tinggal. Namun, Pengecualian Pendapatan Asing (FEIE) berdasarkan IRC s.911 memungkinkan Anda mengecualikan hingga USD 126.500 (2024) pendapatan yang diperoleh dari luar negeri, dan Kredit Pajak Luar Negeri dapat mengimbangi sisa pajak AS dengan pajak gaji yang dibayarkan di HK.

FBAR (Laporan Rekening Bank Asing) — Formulir FinCEN 114 — harus diajukan oleh setiap warga negara AS yang memiliki kepentingan finansial atau otoritas penandatanganan atas rekening bank asing yang secara agregat melebihi USD 10.000 kapan saja sepanjang tahun. Pelanggaran yang tidak disengaja: hingga USD 10.000 per akun per tahun. Pelanggaran yang disengaja: hingga lebih dari USD 100.000 atau 50% dari saldo akun per tahun.

GILTI (Global Intangible Low-Taxed Income) adalah pajak AS berdasarkan IRC s.951A atas keuntungan Perusahaan Asing yang Terkendali (CFC) — perusahaan asing yang ≥10% dimiliki oleh AS. Jika perusahaan HK Anda memiliki pemegang saham AS yang memiliki ≥10%, pemegang saham tersebut mungkin harus membayar pajak GILTI AS atas keuntungan perusahaan HK setiap tahunnya, bahkan tanpa dividen. Tarif GILTI efektif adalah 10,5-13,125% (untuk perorangan tanpa potongan 50% bagi korporasi).

Tidak. Tidak ada perjanjian pajak berganda antara AS dan Hong Kong. HK tidak memiliki perjanjian pajak dengan AS (DTA AS-Tiongkok tidak berlaku untuk HK). Hal ini berarti warga AS di HK bergantung pada FEIE, Kredit Pajak Luar Negeri (Formulir 1116), dan ketentuan keringanan dalam negeri lainnya dibandingkan perlindungan perjanjian.

Prosedur Luar Negeri Asing yang Disederhanakan IRS memungkinkan warga AS yang tinggal di luar AS yang terlambat dalam pengajuan pajak (tanpa disengaja) untuk mengejar ketertinggalan dengan mengajukan pengembalian pajak selama 3 tahun dan FBAR selama 6 tahun, dengan denda 0% (untuk penduduk luar negeri). Ini adalah jalur yang disarankan bagi sebagian besar ekspatriat AS yang tidak patuh di HK.

Ya. Berdasarkan IRC s.877A, "ekspatriat yang dilindungi" (mereka yang memiliki kekayaan bersih ≥ USD 2 juta atau kewajiban pajak tahunan rata-rata ≥ USD 190.000, atau ketidakpatuhan selama 5 tahun) dikenakan pajak keluar mark-to-market — yang dianggap sebagai pelepasan seluruh aset di seluruh dunia dengan nilai pasar wajar pada hari sebelum ekspatriasi. Saham perusahaan HK disertakan.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Kredit Pajak Luar Negeri Perusahaan HK & Perorangan yang Membayar Pajak di Berbagai Yurisdiksi Perencanaan Pajak Multi-Yurisdiksi MNC & Keluarga dengan Kewajiban Pajak Multi-Negara yang Kompleks Sertifikat Domisili Pajak (CoR) Perusahaan & Perorangan HK yang Membutuhkan Konfirmasi Domisili Pajak IRD Penasihat Struktur Kepemilikan Lepas Pantai Perusahaan & Keluarga yang Menggunakan Kendaraan Induk Lepas Pantai Melalui atau Bersamaan dengan HK

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.