米国–香港 税務アドバイザリー & FATCAコンプライアンス
米国は、居住地に関わらず、その市民に全世界で課税します。香港在住の米国人は、二重の申告義務、FBAR、FATCA、そして香港企業の株式に対するGILTIに直面する可能性があります。不遵守は厳しい罰則を伴います。
米国–香港 税務 & FATCA
米国は、居住地に関わらず、その市民に全世界で課税します。香港在住の米国人は、二重の申告義務、FBAR、FATCA、そして香港企業の株式に対するGILTIに直面する可能性があります。不遵守は厳しい罰則を伴います。
⚠ 香港在住の米国市民は毎年米国税務申告を行う必要があります
米国は、居住地に関わらず、その市民の全世界所得に課税します。香港に居住し、香港源泉所得のみを得ている米国市民であっても、毎年IRSにForm 1040を提出する必要があります。申告を怠ると、米国税が未払いであっても、年間10,000米ドル以上の罰則が科せられます。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
全世界所得課税
米国市民およびグリーンカード保持者は、香港の給与、香港企業の利益、賃貸収入、投資収益など、全世界のすべての所得を報告し、米国税を支払う必要があります。
FBAR & FATCA 報告
香港の銀行口座に10,000米ドルを超える残高を持つ米国人は、毎年FBAR (FinCEN 114) を申告する必要があります。FATCA (Form 8938) は、50,000米ドルを超える広範な外国金融資産に適用されます。
香港企業所有に対するGILTI
香港企業（管理外国法人）の10%以上を所有する米国株主は、配当がなくても、毎年その企業の利益に対して米国GILTI税を支払う義務がある場合があります。
香港–米国租税条約なし
主要なほとんどの法域とは異なり、香港と米国の間には二重課税防止条約がありません。外国勤労所得控除 (FEIE) と外国税額控除が主な救済措置となります。
対象となるお客様
香港の給与所得税と並行して、年間の米国税務申告が必要な香港居住の米国人。
全世界所得に対する米国納税義務を持つ、香港に居住し働く米国の永住権保持者。
GILTIおよびサブパートFの義務を負う可能性のある香港企業を所有する米国人。
FATCA報告および源泉徴収義務を負う香港の銀行、ファンド、金融仲介業者。
サービス内容
米国駐在員税務申告
FEIE選択、外国税額控除、香港所得分析を含む、香港居住の米国人向け米国Form 1040の作成および申告。
FBAR & FATCA コンプライアンス
香港の銀行口座、投資口座、および外国金融資産に関するFinCEN 114 (FBAR) およびForm 8938 (FATCA) の作成および申告。
GILTI & CFC 分析
香港企業の米国株主に対する米国GILTIおよびサブパートFの義務を分析し、香港企業の利益に対する米国税を最小限に抑えるための組織再編について助言。
IRSストリームライン手続き
申告が遅れている米国人向けに、IRSストリームライン外国オフショア手続き（非故意の未申告者向け恩赦プログラム）を管理。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
米国税務状況のレビュー
現在の米国申告コンプライアンス状況を評価し、不足点を特定します。
1-2日過去年度の遡及申告
ストリームライン手続きを通じて、不足している過去年度の申告書を作成します。
4-8週間当年度の申告
当年度のForm 1040、FBAR、および必要な国際様式を作成し、申告します。
2-4週間年次米国申告と香港との調整
香港税務との調整を含む、継続的な年次米国申告書の作成。
毎年実際のクライアントへの実績
香港在住の米国人銀行員 — 5年間の未申告
- ストリームライン手続きを通じて5年間の米国申告書を提出
- 6年間のFBARを提出
- ストリームラインオフショアプログラムにより罰則ゼロ
- FEIEを最適化: 年間85,000米ドルを控除
- 香港外国税額控除により残りの米国税をほぼゼロに相殺
米国人起業家 — 香港企業のGILTI計画
- 100%米国所有の香港企業が800万香港ドルの利益を計上
- GILTI負債を特定: 年間142,000米ドルの米国税
- 法人組織を導入: 962条選択を検討
- 香港法人税額控除によりGILTIを80%相殺
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。