美國—香港稅務諮詢 及 FATCA合規
美國對其全球公民徵稅 — 無論他們居住何地。居港美國人士面臨雙重申報義務、FBAR、FATCA，以及其香港公司股權可能涉及的GILTI。不合規將導致嚴厲罰款。
美國—香港稅務及FATCA
美國對其全球公民徵稅 — 無論他們居住何地。居港美國人士面臨雙重申報義務、FBAR、FATCA，以及其香港公司股權可能涉及的GILTI。不合規將導致嚴厲罰款。
⚠ 居港美國公民必須每年提交美國報稅表
美國對其公民的全球收入徵稅，無論其居住地。居港美國公民即使只賺取香港來源收入，仍須每年向美國國稅局提交Form 1040。未能提交將導致每年10,000美元以上的罰款 — 即使無需繳納美國稅款。
您是否正面對以下稅務問題？
全球收入徵稅
美國公民和綠卡持有人必須申報所有全球收入並繳納美國稅 — 包括香港薪金、香港公司利潤、租金收入和投資收益。
FBAR及FATCA申報
持有總額超過10,000美元香港銀行賬戶的美國人士必須每年提交FBAR (FinCEN 114)。FATCA (Form 8938) 適用於總額超過50,000美元的更廣泛外國金融資產。
香港公司所有權的GILTI
持有香港公司（受控外國公司）≥10%股權的美國股東，可能每年需就公司利潤繳納美國GILTI稅 — 即使沒有派發股息。
沒有香港—美國稅務協定
與大多數主要司法管轄區不同，香港與美國之間沒有雙重課稅協定。外國勞動所得豁免 (FEIE) 和外國稅收抵免是主要的減免機制。
適合對象
居住在香港的美國人，需要每年提交美國報稅表並處理香港薪俸稅。
居住並工作在香港的美國永久居民，負有全球美國稅務責任。
擁有香港公司的美國人士，可能負有GILTI和Subpart F義務。
負有FATCA申報和預扣義務的香港銀行、基金和金融中介機構。
服務範疇
美國外派人員報稅
為居港美國人士準備和提交美國Form 1040，包括FEIE選擇、外國稅收抵免和香港收入分析。
FBAR及FATCA合規
為香港銀行賬戶、投資賬戶和外國金融資產準備和提交FinCEN 114 (FBAR) 和Form 8938 (FATCA)。
GILTI及CFC分析
分析香港公司美國股東的美國GILTI和Subpart F義務，並就架構提供建議，以最大程度地減少香港公司利潤的美國稅。
美國國稅局簡化程序
對於逾期未申報的美國人士，管理美國國稅局簡化海外程序 — 針對非故意未申報者的特赦計劃。
簡單、高效、專業
美國稅務狀況審查
評估當前美國申報合規狀況並找出差距。
1-2天補報過往年度
通過簡化程序準備任何缺失的過往年度報稅表。
4-8週本年度申報
準備並提交本年度1040、FBAR和任何所需的國際表格。
2-4週年度美國報稅及香港協調
持續的年度美國報稅準備與香港稅務協調。
每年為真實客戶帶來真實成果
居港美國銀行家 — 5年未提交報稅表
- 通過簡化程序提交了5年的美國報稅表
- 提交了6年的FBAR
- 簡化海外計劃下零罰款
- FEIE優化：每年豁免85,000美元
- 香港外國稅收抵免將剩餘美國稅款抵銷至接近零
美國企業家 — 香港公司GILTI規劃
- 100%美國持股的香港公司產生800萬港元利潤
- 識別出GILTI責任：每年142,000美元美國稅
- 引入公司架構：考慮962選舉
- 香港利得稅抵免抵銷了80%的GILTI
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