离岸控股架构 与香港
离岸控股工具——英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛——仍与香港广泛并用。在BEPS和FSIE之后，这些架构面临更严格的审查。了解哪些仍然有效，哪些需要重组，以及哪些确实存在风险。
离岸控股架构咨询
离岸控股工具——英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛——仍与香港广泛并用。在BEPS和FSIE之后，这些架构面临更严格的审查。了解哪些仍然有效，哪些需要重组，以及哪些确实存在风险。
⚠ FSIE现对香港收到的离岸被动收入征税
自2023年1月1日起，香港实体从离岸（包括英属维尔京群岛/开曼群岛）来源收到的被动收入（股息、利息、知识产权收入、处置收益）在香港应纳税，除非适用豁免。对于被动收入流而言，“将其停泊在离岸，香港将不征税”的日子已经结束。
您是否正面临以下税务问题？
FSIE对离岸股息的影响
香港公司从英属维尔京群岛或开曼群岛子公司收到的股息，现在可能面临香港利得税，除非满足参与豁免（15%以上持股，24个月）或经济实质测试。
BEPS后的审查
外国税务机关日益挑战没有真实经济实质的离岸架构——拒绝税收协定优惠，适用受控外国公司（CFC）规则，或将收入重新分类为母公司管辖区应纳税收入。
透明度与报告
受益所有权登记、CRS、FATCA和CbCR已经消除了使离岸架构具有吸引力的匿名性。所有重要的离岸架构现在都对全球税务机关可见。
重组触发成本
解散或重组离岸控股架构会触发印花税、其他司法管辖区的潜在资本利得，以及在某些情况下对累计收益征收的退出税。
适合对象
超高净值家族使用英属维尔京群岛或开曼群岛架构与香港并存持有投资组合。
基金经理使用开曼基金工具与香港普通合伙人实体并存。
拥有早于BEPS的现有离岸控股架构，需要进行BEPS后审查的跨国公司。
出于历史原因使用英属维尔京群岛中间工具，现在面临FSIE风险的香港运营公司。
服务范畴
离岸架构审查
根据FSIE、BEPS、外国CFC规则和受益所有人测试审查现有离岸控股架构——识别哪些存在风险，哪些仍然可辩护。
重组规划
设计重组方案，以解散冗余的离岸层级，在需要时引入香港经济实质，或用符合FSIE的香港控股实体替换离岸工具。
FSIE豁免分析
确定每项离岸收入流适用的FSIE豁免——参与豁免、经济实质或关联——并实施所需条件。
经济实质与治理升级
在必须保留离岸工具的情况下，升级治理和经济实质以满足BEPS最低标准——真实的董事、真实的决策和适当的经济活动。
简单、高效、专业
架构映射
映射完整的离岸和香港控股架构，包括收入流、所有权和历史备案。
1-2周实体与收入流测试
根据适用规则评估每个实体和收入流。
1-2周重组方案
提出重组方案并进行成本/效益分析。
1周无触发事件的重组
以最小的触发事件执行重组。
2-6个月为真实客户带来真实成果
家族办公室——遗留英属维尔京群岛架构合理化
- 4层英属维尔京群岛架构缩减为2层
- 保留的英属维尔京群岛股息流的FSIE参与豁免得到确认
- 重组印花税：仅港币45,000元
- 年度合规成本减少港币280,000元
- 通过参与豁免消除了FSIE被动收入税
私募股权公司——开曼基金加香港普通合伙人架构审查
- 开曼基金+香港普通合伙人架构确认符合BEPS
- 香港普通合伙人经济实质文件化：4名投资专业人士
- FSIE附带权益分析：获得合格基金优惠
- 所有基金实体的CRS申报集中协调
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- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
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深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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