避税港重组至香港
零税率司法管辖区正面临前所未有的全球压力——BEPS、CRS、欧盟黑名单和第二支柱已使传统的避税港架构变得成本高昂且风险重重。对于许多企业而言，迁移至合法、有实质的香港架构是切实可行的解决方案。
避税港重组
零税率司法管辖区正面临前所未有的全球压力——BEPS、CRS、欧盟黑名单和第二支柱已使传统的避税港架构变得成本高昂且风险重重。对于许多企业而言，迁移至合法、有实质的香港架构是切实可行的解决方案。
⚠ 欧盟黑名单、CRS和第二支柱正在系统性地消除零税率避税港的优惠
对于大型跨国企业集团而言，第二支柱的15%全球最低税率意味着零税率避税港的收入只会触发母国补缴税款——完全消除了税收优惠，同时保留了所有合规成本和声誉风险。对于小型集团，CRS和外国受控外国公司（CFC）规则使得传统避税港在运营上困难重重。
您是否正面临以下税务问题？
第二支柱消除了大型集团的避税港优惠
对于营业额超过7.5亿欧元的跨国企业集团，在0%税率司法管辖区的收入只会导致母国补缴税款以达到15%。零税率避税港不再为适用范围内的集团提供任何净税收优惠。
CRS透明度消除了离岸匿名性
CRS自动信息交换意味着所有主要的零税率司法管辖区——英属维尔京群岛、开曼群岛、海峡群岛——都会自动向其本国税务机关报告账户持有人和受益所有人。
避税港的银行开户困难
银行越来越拒绝为来自不合作司法管辖区或没有可证明实质的实体开立或维持账户。代理银行限制影响某些离岸司法管辖区。
迁移退出费用
从离岸架构迁移到香港可能会触发离岸实体的资本利得、资产转让的印花税、本国退出税以及重组本身的专业费用。
适合对象
大型公司，其传统的离岸控股层不再提供税收优惠，但持续产生合规和声誉负担。
基金经理寻求BEPS合规的基金工具——香港有限合伙基金（LPF）作为开曼有限合伙基金的替代方案，适用于专注于亚洲的基金。
历史上使用英属维尔京群岛公司的企业主，现在面临CRS审查和银行开户困难。
富裕家庭将其主要家族办公室架构从离岸迁移到香港，以获得实质、银行开户便利和长期合法性。
服务范畴
现有架构风险评估
根据当前的BEPS、第二支柱、CRS、欧盟黑名单和本国受控外国公司（CFC）风险，评估现有离岸架构——以财务术语量化总的持续风险敞口。
香港替代架构设计
设计最佳的香港替代架构——控股、知识产权、资金管理或运营实体——以实现合法税收效率，具备真实实质和BEPS合规性。
迁移和触发成本规划
规划从离岸架构到香港的迁移，以最大程度地降低一次性触发成本——印花税、资本利得、退出税和专业费用。
外国税务机关过渡管理
在过渡期间管理与本国税务机关的沟通——必要时进行自愿披露，并将重组定位为合法的商业决策。
简单、高效、专业
风险量化
以财务术语评估和量化当前离岸架构中的所有风险。
1-2周香港架构设计
设计符合BEPS的香港替代架构，并制定实质计划。
2-3周触发成本建模
对迁移的一次性成本进行建模，并与保留避税港架构的持续风险成本进行比较。
1周迁移执行
以有序、受控和有文件记录的方式执行迁移。
3-12个月为真实客户带来真实成果
英国跨国公司——英属维尔京群岛控股架构迁移至香港
- 12亿欧元集团——第二支柱适用范围
- 英属维尔京群岛0%税率 → 母公司纳入收入规则（IIR）补足税 = 零净节省
- 英属维尔京群岛公司清算，资产迁移至有实质的香港控股公司
- 建立香港实质：设立2名合格董事和香港办事处
- 境外来源收入豁免（FSIE）适用于所有股息流
- 每年18万英镑的英属维尔京群岛合规和银行成本被消除
企业家——英属维尔京群岛公司迁移至香港公司
- 英国居民企业家，拥有4500万港元的英属维尔京群岛贸易公司
- CRS：英属维尔京群岛账户每年自动报告给英国税务海关总署（HMRC）
- 在迁移开始前向英国税务海关总署提交了自愿披露
- 英属维尔京群岛公司清算，业务转移至具有适当实质的香港公司
- 英国资本利得税（CGT）在迁移时：适用年度免税额和商业资产处置减免
- 香港公司现在文件清晰并已报告，实质已完全确认
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