稅務天堂重組至香港
零稅率司法管轄區正承受前所未有的全球壓力 — BEPS、CRS、歐盟黑名單和第二支柱已使傳統避稅港架構變得成本高昂且風險重重。遷移至合法、具實質的香港架構是許多企業的實際解決方案。
稅務天堂重組
零稅率司法管轄區正承受前所未有的全球壓力 — BEPS、CRS、歐盟黑名單和第二支柱已使傳統避稅港架構變得成本高昂且風險重重。遷移至合法、具實質的香港架構是許多企業的實際解決方案。
⚠ 歐盟黑名單、CRS和第二支柱正系統性地消除零稅率避稅港的優勢
對於大型跨國企業集團而言，第二支柱的15%全球最低稅率意味著零稅率避稅港的收入只會在母公司所在國觸發補繳稅款 — 完全消除稅務優惠，同時保留所有合規成本和聲譽風險。對於較小型集團，CRS和外國受控外國公司（CFC）規則使傳統避稅港在營運上變得困難。
您是否正面對以下稅務問題？
第二支柱消除大型集團的避稅港優勢
對於收入超過7.5億歐元的跨國企業集團，在0%稅率司法管轄區的收入只會在母公司所在國觸發補繳稅款，以達到15%的稅率。零稅率避稅港對於受影響的集團而言，不再提供任何淨稅務優惠。
CRS透明度消除離岸匿名性
CRS自動交換資訊意味著每個主要的零稅率司法管轄區 — 英屬維爾京群島、開曼群島、海峽群島 — 都會自動向其本國稅務機關報告帳戶持有人和實益擁有人。
避稅港的銀行業務困難
銀行越來越多地拒絕為來自不合作司法管轄區或沒有可證明實質的實體開設或維持帳戶。代理銀行業務限制影響某些離岸司法管轄區。
遷移退出費用
從離岸架構遷移到香港可能會觸發離岸實體的資本增值稅、資產轉讓的印花稅、本國的退出稅，以及重組本身的專業費用。
適合對象
大型公司，其傳統離岸控股層不再提供稅務優惠，但持續產生合規和聲譽負擔。
基金經理尋求BEPS合規的基金工具 — 香港有限合夥基金（LPF）作為亞洲重點基金的開曼群島有限合夥替代方案。
歷史上使用英屬維爾京群島公司的企業主，現在面臨CRS審查和銀行服務獲取困難。
富裕家族將其主要家族辦公室架構從離岸轉移到香港，以獲取實質、銀行服務和長期合法性。
服務範疇
現有架構風險評估
根據當前的BEPS、第二支柱、CRS、歐盟黑名單和本國受控外國公司（CFC）風險，評估現有的離岸架構 — 以財務術語量化總體持續風險敞口。
香港替代架構設計
設計最佳的香港替代架構 — 控股、知識產權、財資或營運實體 — 以實現合法稅務效率，具備真實實質並符合BEPS規定。
遷移及觸發成本規劃
規劃從離岸架構到香港的遷移，以盡量減少一次性觸發成本 — 印花稅、資本增值稅、退出稅和專業費用。
外國機關過渡管理
在過渡期間管理與本國稅務機關的溝通 — 必要時進行自願披露，並將重組定位為合法的商業決策。
簡單、高效、專業
風險量化
以財務術語評估和量化現有離岸架構中的所有風險。
1-2週香港架構設計
設計符合BEPS的香港替代架構及實質計劃。
2-3週觸發成本模型
模擬遷移的一次性成本，並與保留避稅港架構的持續風險成本進行比較。
1週遷移執行
以有順序、受控和有文件記錄的方式執行遷移。
3-12個月為真實客戶帶來真實成果
英國跨國企業 — 英屬維爾京群島控股架構遷移至香港
- 12億歐元集團 — 屬於第二支柱範圍
- 英屬維爾京群島0%稅率 → 母公司IIR補足稅 = 零淨節省
- 英屬維爾京群島清算，資產遷移至具實質的香港控股公司
- 建立香港實質：設立2名合資格董事和香港辦事處
- 境外收入豁免（FSIE）適用於所有股息流
- 每年18萬英鎊的英屬維爾京群島合規和銀行成本被消除
企業家 — 英屬維爾京群島公司遷移至香港公司
- 英國居民企業家，擁有一家價值4,500萬港元的英屬維爾京群島貿易公司
- CRS：英屬維爾京群島帳戶每年自動向英國稅務海關總署報告
- 在遷移開始前向英國稅務海關總署提交自願披露
- 英屬維爾京群島清算，業務轉移至具備適當實質的香港公司
- 英國遷移資本增值稅：適用年度豁免和商業資產處置減免
- 香港公司現已清晰記錄和報告，實質已完全確認
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