Spezialist für Abfindungs- und Abfindungssteuer

Hongkonger Steuer auf [[TAG 0]]Abfindungs- und Kündigungszahlungen[[TAG _1]]

Abfindungen, Entlassungen und Abfindungen unterliegen in Hongkong einer komplexen steuerlichen Behandlung. Einige Zahlungen sind vollständig steuerfrei; andere sind teilweise oder vollständig steuerpflichtig. Wenn Sie dies falsch machen, können Sie Zehntausende Euro kosten – unsere CPAs stellen sicher, dass jeder Dollar der legitimen Befreiung in Anspruch genommen wird.

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0% Steuer auf die gesetzliche Abfindung
HKD 390,000 Gesetzlicher Abfindungs-Cap 2025
1,800+ Abwicklung von Kündigungsfällen

Spezialist für Abfindungs- und Abfindungssteuer

Abfindungen, Entlassungen und Abfindungen unterliegen in Hongkong einer komplexen steuerlichen Behandlung. Einige Zahlungen sind vollständig steuerfrei; andere sind teilweise oder vollständig steuerpflichtig. Wenn Sie dies falsch machen, können Sie Zehntausende Euro kosten – unsere CPAs stellen sicher, dass jeder Dollar der legitimen Befreiung in Anspruch genommen wird.

⚠️

⚠ Ex-Gratia-Zahlungen, die über die gesetzlichen Beträge hinausgehen, SIND steuerpflichtig

Die gesetzliche Abfindung nach der Beschäftigungsverordnung ist nicht lohnsteuerpflichtig. Allerdings können alle über den gesetzlichen Betrag hinausgehenden Kulanzzahlungen – einschließlich „Golden Handshake“-Zahlungen, Einbehaltungsprämien und Ersatzbescheide – je nach Struktur und Charakterisierung ganz oder teilweise steuerpflichtig sein.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Steuerpflichtige vs. nicht steuerpflichtige Komponenten

Abfindungspakete vermischen oft gesetzliche (nicht steuerpflichtige) und vertragliche (potenziell steuerpflichtige) Elemente. Eine falsche Klassifizierung führt entweder zu einer Überberichterstattung oder einer IRD-Bewertung.

⚠ Risiko: Zu viel deklarieren → zu viel Steuern auf Freibeträge zahlen

MPF-Offset-Interaktion

Mit der Abfindung verrechnete MPF-Beiträge des Arbeitgebers wirken sich auf den gesetzlichen Nettobetrag und damit auf den Steuerfreibetrag aus. Die Berechnung ist komplex und fehleranfällig.

⚠ Risiko: Falsche MPF-Offset-Berechnung → falscher Steuerfreibetrag

Beachten Sie Lohn- und Gartenurlaub

Die Zahlung anstelle der Kündigung wird aus steuerlichen Gründen anders behandelt als die Fortsetzung des Gartenurlaubsgehalts. Die Charakterisierung wirkt sich auf das Veranlagungsjahr aus, in dem das Einkommen besteuert wird.

⚠ Risiko: Falscher Jahresbescheid → Zinsen auf zu wenig gezahlte vorläufige Steuer

Kündigung teilweise im Offshore-Bereich

Wenn Sie während Ihres Beschäftigungsverhältnisses teilweise außerhalb von Hongkong gearbeitet haben, ist Ihre letzte Abfindung möglicherweise umlagefähig, wodurch sich der in Hongkong zu versteuernde Betrag verringert.

⚠ Risiko: Kein Aufteilungsanspruch → Steuerüberzahlung auf Offshore-Anteil
Für wen

Für wen dieser Service ist

Mitarbeiter werden entlassen

Arbeitnehmer, die gesetzliche Abfindungen und Arbeitgeberaufschläge erhalten, möchten ihre Steuersituation verstehen.

Führungskräfte erhalten goldene Handschlagpakete

Leitende Angestellte mit erheblichen Gratifikationszahlungen oder ausgehandelten Austrittszahlungen.

Mitarbeiter über Dienstjubiläumszahlungen

Mitarbeiter mit einer Betriebszugehörigkeit von mehr als 5 Jahren erhalten Dienstaltersentschädigungen gemäß der Beschäftigungsverordnung.

Expats werden zurückgeführt

Ausländische Staatsangehörige, deren Arbeitsverhältnis in Hongkong endet, oft mit komplexen Mehrkomponentenpaketen.

Mitarbeiter bei Unternehmensumstrukturierungen

Mitarbeiter, die von Fusionen, Übernahmen oder Bereichsschließungen betroffen sind, erhalten Kündigungspakete.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

Steueranalyse des Kündigungspakets

Wir analysieren Ihr gesamtes Kündigungspaket und legen die steuerliche Behandlung jeder Komponente fest.

Statutory vs contractual vs ex-gratia vs benefits

MPF-Offset-Berechnung

Wir berechnen die korrekte MPF-Verrechnung mit Ihrer gesetzlichen Abfindung/LSP und deren Auswirkungen auf die steuerpflichtigen Beträge.

Based on actual MPF accrued benefits attributed to the employer

Aufteilung der Beschäftigungsdauer

Für Mitarbeiter mit Auslandserfahrung berechnen wir den Nicht-HK-Anteil der Endzahlungen.

Using day-count apportionment across full employment period

Steuererklärung für das letzte Jahr

Wir hinterlegen Ihr BIR60 für das letzte Beschäftigungsjahr und stellen so die korrekte Meldung aller Abfindungszahlungen sicher.

Including timing of assessment year allocation

Steuererklärung vor der Abreise

Für ausreisende Expats holen wir vor Ihrer Abreise aus Hongkong die Steuerfreigabe des IRD ein.

Employer IR56G/IR56F obligations also managed
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Paketüberprüfung und -klassifizierung

Wir überprüfen Ihr Kündigungsschreiben und Ihren Zahlungsplan und klassifizieren jede Komponente steuerlich.

1 day
2

MPF- und Aufteilungsberechnung

Wir führen die MPF-Offset-Berechnung und etwaige Offshore-Aufteilungen auf der Grundlage der Beschäftigungsunterlagen durch.

2 days
3

Steuerpositionspapier

Wir stellen ein schriftliches Memo zur Verfügung, in dem die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Beträge mit einer entsprechenden Begründung bestätigt werden.

2–3 days
4

Endgültige Einreichung und Freigabe der Steuererklärung

Wir reichen Ihr endgültiges BIR60 ein und holen die Steuerfreigabe ein, wenn Sie Hongkong verlassen.

1–2 weeks
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Erfolgsgeschichten von Kunden

Echte Ergebnisse für echte Kunden

Case Study

Mittlerer Manager nach 8 Jahren entlassen

HKD 56,000 Gespart
  • Gesetzliche Abfindung HKD 312.000 (steuerfrei)
  • Freie Aufstockung HKD 200.000
  • MPF-Offset korrekt berechnet bei HKD 68.000
  • Der steuerpflichtige Betrag wird vom Gesamtpaket auf nur 200.000 HKD reduziert
"Die Personalabteilung meines Arbeitgebers teilte mir mit, dass das gesamte Paket steuerpflichtig sei. TAX.hk hat den gesetzlichen Anteil korrekt ausgeschlossen."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Regionaldirektor – HK + Asien-Pazifik-Rolle

HKD 214,000 Gespart
  • Gesamtpaket HKD 1.800.000
  • 45 % HK-Dienst / 55 % Asien-Pazifik über 12-jährige Karriere
  • Der HK-steuerpflichtige Anteil wurde auf 45 % der Kulanz reduziert
  • Steuerfreigabe für die Ausreise innerhalb von 4 Wochen
"Durch die Aufteilung der Dienstzeit hat sich mein Steuerbetrag fast halbiert. Jeden Cent der Beratungsgebühr wert."
Verifizierter Kunde Case Study
★★★★★ 2,400+ Kunden vertrauen unserem Team
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

Nein. Gesetzliche Abfindungszahlungen gemäß Abschnitt 31 der Beschäftigungsverordnung sind ausdrücklich von der Definition von „Einkommen aus Beschäftigung“ gemäß Abschnitt 9 (2A) der IRO ausgenommen. Der gesetzliche Betrag (2/3 des Monatslohns x Dienstjahre, maximal HKD 390.000) ist steuerfrei.

Generell ja. Jede Kulanzzahlung, die über die gesetzliche Abfindung oder Dienstaltersentschädigung hinausgeht, ist potenziell lohnsteuerpflichtig. Wenn die überhöhte Zahlung jedoch als Abfindungsentschädigung (und nicht als Gehaltsaufschub) charakterisiert wird, könnte man argumentieren, dass es sich bei einem Teil davon nicht um Arbeitseinkommen handelt. Wir überprüfen die spezifische Dokumentation.

Ja. Kündigungsentschädigungen (PILON) werden in der Regel in dem Veranlagungsjahr, in dem sie eingehen, als steuerpflichtiges Arbeitseinkommen behandelt. Im Gegensatz zu einer gesetzlichen Abfindung gibt es für PILON keine besondere Befreiung nach der IRO.

Gemäß der MPF-Systemverordnung können auf dem MPF-Konto des Arbeitnehmers angesammelte Pflichtbeiträge des Arbeitgebers mit der gesetzlichen Abfindung oder Dienstaltersentschädigung verrechnet werden. Der Ausgleichsbetrag verringert die gesetzliche Nettozahlung, was wiederum den nicht steuerpflichtigen Freibetrag verringert. Es ist wichtig, diese Berechnung richtig zu machen.

Möglicherweise ja. Wenn sich eine Endvergütung auf eine Anstellung bezieht, die sowohl den HK- als auch den Auslandsdienst umfasst, kann das IRD eine Aufteilung basierend auf dem Anteil des HK-Dienstes am Gesamtdienst akzeptieren. Dies kann den in HK bewertbaren Betrag der Kulanzzahlungen erheblich reduzieren.

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