Conseil fiscal Singapour-HK

Singapour–Hong Kong Taxe transfrontalière Avis

Hong Kong et Singapour sont les deux principaux centres financiers d'Asie. De nombreuses entreprises opèrent dans les deux pays – et le choix de la bonne juridiction pour les structures de détention, de propriété intellectuelle et de fonds peut avoir un impact significatif sur la facture fiscale totale.

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17% Taux d'imposition des sociétés à Singapour
16.5% Taux d'imposition des sociétés à Hong Kong
0% Dividende HK WHT (vs SG 0%)

Conseil fiscal Singapour-HK

Hong Kong et Singapour sont les deux principaux centres financiers d'Asie. De nombreuses entreprises opèrent dans les deux pays – et le choix de la bonne juridiction pour les structures de détention, de propriété intellectuelle et de fonds peut avoir un impact significatif sur la facture fiscale totale.

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⚠ Hong Kong et Singapour sont des concurrents, mais pas toujours des remplaçants

De nombreuses entreprises demandent : « devrions-nous être à Hong Kong ou à Singapour ? » La réponse est souvent « les deux, mais à des fins différentes ». Hong Kong excelle en matière d'accès et de commerce avec la Chine ; Singapour pour l'ASEAN et les services financiers. La structure de détention entre les deux juridictions nécessite une conception fiscale prudente.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Décision sur le lieu de détention

Pour un groupe ayant des activités à la fois à Hong Kong et à Singapour, où devrait siéger la société holding régionale ? Chaque juridiction a des exemptions de participation, des réseaux de traités et des exigences de substance différents.

⚠ Risque : mauvais emplacement de détention → WHT plus élevé sur les flux de dividendes, moins d'avantages issus des traités

Flux intersociétés

Les frais de gestion, les redevances et les paiements d'intérêts entre les entités de Hong Kong et de Singapour sont soumis à la DTA HK-SG – avec des taux WHT réduits qui nécessitent une documentation appropriée.

⚠ Risque : Pas d'analyse DTA → trop-payé de retenue à la source entre les deux juridictions

Structures de fonds – LPF vs VCC

Le Limited Partnership Fund (LPF) de Hong Kong et la Variable Capital Company (VCC) de Singapour proposent tous deux des véhicules de fonds fiscalement avantageux. Le choix du bon dépend de la base d’investisseurs, du type d’investissement et de l’emplacement du gestionnaire.

⚠ Risque : Mauvais véhicule de fonds → frein fiscal inutile ou complexité réglementaire

Localisation du personnel et risque PE

Les cadres supérieurs travaillant à Hong Kong et à Singapour ont besoin d'une structure d'emploi prudente pour éviter de créer des PE dans la « mauvaise » juridiction et de déclencher un impôt sur les sociétés inattendu.

⚠ Risque : Cadres supérieurs à Singapour pour une société de Hong Kong → Création de SG PE, impôt sur les sociétés SG appliqué
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Entreprises en expansion de Hong Kong à Singapour

Des entreprises basées à Hong Kong mettent en place des opérations à Singapour pour l'expansion de l'ASEAN.

Entreprises singapouriennes entrant sur le marché de Hong Kong

Entreprises basées en SG établissant des entités à Hong Kong pour la Chine ou l'accès au marché de Hong Kong.

Gestionnaires de fonds dans les deux juridictions

Gestionnaires d'actifs avec des fonds ou des entités de gestion à Hong Kong et à Singapour.

Les QG régionaux choisissent entre les deux

Les multinationales décident de la juridiction de leur siège social en APAC – ou répartissent les fonctions entre les deux.

Nos services

Ce que nous couvrons

Analyse de structure HK vs SG

Comparez le coût fiscal total des participations à Hong Kong et à Singapour (y compris l'impôt sur les bénéfices, la retenue à la source, la TPS et l'accès aux conventions) pour vos flux commerciaux spécifiques.

Side-by-side financial model

Planification DTA — Hong Kong – Singapour

Analysez et appliquez les dispositions de la CDI Hong Kong-Singapour sur les dividendes, les intérêts et les redevances afin de minimiser les retenues à la source transfrontalières.

Per DTA Articles 10-12

Conseil sur la structure des fonds

Conseillez sur le véhicule de fonds optimal — HK LPF vs Singapore VCC — pour votre stratégie de fonds, votre profil d'investisseur et l'emplacement du gestionnaire.

Including tax exemption regime analysis

Emplacement du personnel et planification du PE

Structurez l’emploi des cadres supérieurs et la répartition des responsabilités afin d’éviter la création d’ES involontaires dans l’une ou l’autre juridiction.

Per DTA Article 5 PE definition
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Revue de la structure du groupe

Cartographiez toutes les entités, les flux de revenus et les emplacements du personnel à Hong Kong et à Singapour.

1-2 weeks
2

Modèle de comparaison fiscale

Construisez un modèle financier comparant l'impôt total dans la structure actuelle et la structure optimisée.

1-2 weeks
3

Plan de mise en œuvre

Recommander et exécuter les changements de structure optimaux.

4-12 weeks
4

Bilan annuel

Surveiller les changements dans la législation fiscale de Hong Kong et SG et mettre à jour la structure en conséquence.

Annual
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Entreprise de PE – double structure HK LPF + Singapour VCC

HKD 1,400,000 annual Économisé
  • Division du fonds PE : investisseurs de la Grande Chine via HK LPF
  • Investisseurs de l'ASEAN via Singapour VCC
  • Intérêt porté : le directeur de Hong Kong a obtenu une concession de 0 %
  • La double structure a réduit le WHT total sur les retours sur investissement de 4,2 %
"La double structure était la bonne réponse. Une seule juridiction ne pourrait pas servir les deux bases d’investisseurs."
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Case Study

MNC – décision relative à l’emplacement du siège régional

HKD 2,200,000 annually Économisé
  • Division du siège : opérations en Chine depuis HK, ASEAN depuis SG
  • Propriété intellectuelle détenue à Hong Kong (conforme à la norme FSIE)
  • Les frais de gestion transitent de SG vers HK dans le cadre du DTA réduit WHT
  • Taux d'imposition effectif global 13,2% contre 18,5% auparavant
"La structure à double siège était complexe mais les économies d'impôts justifiaient le coût de mise en place en 6 mois."
Client vérifié Case Study
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Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

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Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Ça dépend. Hong Kong a un taux d'imposition des sociétés légèrement inférieur (16,5 % contre 17 %) et pas de TPS. Singapour dispose d’un système d’exonération territoriale plus large (système fiscal à un seul niveau) et d’un réseau de conventions fiscales sans doute plus étendu pour les revenus de l’ASEAN. Pour les entreprises opérant en Chine, l'APAT de Hong Kong est inestimable. Pour les entreprises axées sur l'ASEAN, le réseau de traités de Singapour et l'environnement réglementé par le MAS sont avantageux.

Ni Hong Kong ni Singapour n'imposent de retenue à la source sur les dividendes versés aux sociétés actionnaires. Cela rend les flux de dividendes entre les deux juridictions propres – pas de WHT dans les deux sens. Toutefois, les bénéfices sous-jacents dans chaque pays sont imposés aux taux locaux (16,5 % à Hong Kong, 17 % à SG).

Oui. Dans le cadre de la CDI Hong Kong-Singapour (2009), les redevances payées par Singapour à Hong Kong sont soumises au SG WHT de 5 % (au lieu de 10 %). Les redevances payées de Hong Kong à Singapour ne sont pas soumises au HK WHT (HK n'en a pas). Cela rend le DTA principalement utile pour les flux de redevances SG → HK.

La Variable Capital Company (VCC) de Singapour est un véhicule de fonds d'entreprise qui permet des compartiments avec des actifs séparés. Le Limited Partnership Fund (LPF) de Hong Kong est une structure de partenariat pour le PE et le VC. Les deux offrent des exonérations fiscales sur les investissements éligibles. VCC convient aux fonds à capital variable ; LPF convient au PE/VC fermé. Le choix dépend de la stratégie et des préférences des investisseurs.

Les deux sont excellents. Hong Kong est favorisée pour : l'accès au marché chinois, un système fiscal simple, pas de TPS, un système juridique de Common Law. Singapour est favorisée pour : l'accès au marché de l'ASEAN, un réseau de traités plus étendu, un environnement financier réglementé par le MAS et une solide protection de la propriété intellectuelle. De nombreuses grandes multinationales ont un double siège : Singapour pour l’ASEAN et Hong Kong pour la Grande Chine.

La société pourrait perdre la résidence fiscale sur ses bénéfices à Hong Kong si la direction et le contrôle étaient transférés à Singapour. Un PE HK peut être créé si les opérations de HK se poursuivent. Les obligations de SG EIT naissent pour la société de gestion à compter de la date de début de résidence à Singapour. Nous conseillons une transition structurée pour éviter la double évaluation.

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