Tư vấn về Singapore–Hồng Kông Thuế xuyên biên giới

Nó phụ thuộc. HK có mức thuế doanh nghiệp thấp hơn một chút (16,5% so với 17%) và không có thuế GST. Singapore có hệ thống miễn trừ lãnh thổ rộng hơn (hệ thống thuế một cấp) và mạng lưới hiệp ước thuế được cho là rộng rãi hơn đối với thu nhập ở ASEAN. Đối với các doanh nghiệp làm việc tại Trung Quốc, APAT của HK là vô giá. Đối với các doanh nghiệp tập trung vào ASEAN, mạng lưới hiệp ước của Singapore và môi trường do MAS quản lý là thuận lợi.

Cả HK và Singapore đều không áp dụng thuế khấu trừ đối với cổ tức trả cho cổ đông doanh nghiệp. Điều này làm cho dòng cổ tức giữa hai khu vực pháp lý trở nên rõ ràng - không có WHT theo cả hai hướng. Tuy nhiên, lợi nhuận cơ bản ở mỗi quốc gia bị đánh thuế theo thuế suất địa phương (16,5% ở HK, 17% ở SG).

Đúng. Theo DTA HK – Singapore (2009), tiền bản quyền trả từ Singapore cho HK phải chịu thuế SG WHT là 5% (giảm từ 10%). Tiền bản quyền trả từ HK đến Singapore không thuộc HK WHT (HK không có). Điều này làm cho DTA chủ yếu hữu ích cho dòng tiền bản quyền SG→HK.

Công ty Vốn biến đổi của Singapore (VCC) là một phương tiện cấp vốn doanh nghiệp cho phép cấp vốn phụ với các tài sản tách biệt. Quỹ hợp tác hữu hạn của HK (LPF) là một cơ cấu hợp tác dành cho PE và VC. Cả hai đều cung cấp miễn thuế đối với các khoản đầu tư đủ điều kiện. VCC kiện quỹ mở; LPF phù hợp với PE/VC kết thúc đóng. Sự lựa chọn phụ thuộc vào chiến lược và sở thích của nhà đầu tư.

Cả hai đều tuyệt vời. HK được ưu ái vì: Tiếp cận thị trường Trung Quốc, hệ thống thuế đơn giản, không có thuế GST, hệ thống pháp luật Common Law. Singapore được ưu ái vì: tiếp cận thị trường ASEAN, mạng lưới hiệp ước rộng khắp hơn, môi trường tài chính do MAS quản lý và bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ mạnh mẽ. Nhiều MNC lớn có trụ sở kép - Singapore cho ASEAN, HK cho Trung Quốc.

Công ty có thể mất quyền cư trú thuế lợi nhuận tại HK nếu việc quản lý và kiểm soát chuyển sang Singapore. HK PE có thể được tạo nếu hoạt động HK tiếp tục. Nghĩa vụ SG EIT phát sinh đối với công ty quản lý kể từ ngày bắt đầu cư trú tại Singapore. Chúng tôi tư vấn về quá trình chuyển đổi có cấu trúc để tránh đánh giá trùng lặp.