Penasihat Pajak Kanada–HK

Kanada–Hong Kong Pajak Lintas Batas Saran

Kanada mempunyai kewajiban pelaporan luar negeri dan peraturan pajak keberangkatan yang paling ketat di dunia. Penduduk Kanada di HK atau warga Kanada dengan aset HK menghadapi pelaporan CRA, FAPI pada perusahaan HK, dan dianggap pelepasan jika meninggalkan Kanada.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
T1135 Formulir pelaporan aset luar negeri CRA
CAD 100K Ambang batas aset asing untuk T1135
25% Dividen Kanada WHT (standar)

Penasihat Pajak Kanada–HK

Kanada mempunyai kewajiban pelaporan luar negeri dan peraturan pajak keberangkatan yang paling ketat di dunia. Penduduk Kanada di HK atau warga Kanada dengan aset HK menghadapi pelaporan CRA, FAPI pada perusahaan HK, dan dianggap pelepasan jika meninggalkan Kanada.

⚠️

⚠ T1135 Penalti Non-Filing: CAD 2.500 Per Tahun + 5% Aset

Penduduk Kanada yang memiliki properti asing melebihi CAD 100.000 harus mengajukan Formulir T1135 setiap tahun. Kegagalan mengajukan: CAD 2.500 per bulan (hingga CAD 12.000) + 5% dari nilai aset tertinggi yang tidak dilaporkan jika disengaja. Rekening bank HK, saham perusahaan HK, dan properti riil HK semuanya dihitung.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Pajak Keberangkatan

Ketika seorang penduduk Kanada meninggalkan Kanada (misalnya, untuk bekerja di HK), mereka dianggap telah melepaskan semua aset mereka di seluruh dunia dengan nilai pasar wajar pada tanggal keberangkatan — sehingga memicu CGT Kanada atas keuntungan yang belum direalisasi.

⚠ Risiko: Saham perusahaan HK dengan keuntungan yang masih harus dibayar → pajak keberangkatan atas keuntungan bahkan tanpa uang tunai diterima

T1135 Pelaporan Asing

Penduduk Kanada dengan aset asing melebihi CAD 100.000 harus mengajukan T1135. Rekening bank HK, saham perusahaan HK, dan properti real HK semuanya memenuhi syarat. Hukuman untuk keterlambatan pengajuan sangat berat.

⚠ Risiko: Non-pengarsipan → Denda CAD 2.500/bulan + 5% dari nilai aset jika disengaja

FAPI pada Perusahaan HK

Aturan Pendapatan Properti Akrual Asing (FAPI) mengatribusikan pendapatan pasif dari perusahaan-perusahaan HK kepada pemegang saham Kanada untuk dikenakan pajak langsung di Kanada — mirip dengan GILTI AS.

⚠ Risiko: Pendapatan pasif perusahaan induk HK → dikaitkan dengan pemegang saham Kanada setiap tahunnya

Perencanaan Repatriasi

Dividen dari perusahaan HK kepada pemegang saham Kanada menarik 25% WHT Kanada (dikurangi menjadi 15% berdasarkan Perjanjian Pajak Kanada–HK). Merencanakan waktu dan jumlah dividen sangatlah penting.

⚠ Risiko: Tidak ada analisis perjanjian → membayar 25% vs 15% WHT atas keuntungan repatriasi HK
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Warga Kanada yang tinggal dan bekerja di HK

Warga negara Kanada atau penduduk yang bekerja di HK mengelola kewajiban CRA mereka.

Warga Kanada berangkat ke HK

Individu yang berencana meninggalkan Kanada ke HK yang memerlukan perencanaan pajak keberangkatan.

Perusahaan Kanada dengan anak perusahaan HK

Bisnis Kanada yang beroperasi di Hong Kong menangani masalah FAPI dan perjanjian.

Warga HK kembali ke Kanada

Individu yang pindah kembali ke Kanada yang perlu merencanakan posisi aset HK mereka.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Perencanaan Pajak Keberangkatan

Menilai disposisi yang dipertimbangkan untuk keberangkatan dari Kanada dan merencanakan waktu, struktur aset, dan pemilihan umum yang tersedia untuk meminimalkan pajak keberangkatan.

Including eligible property elections

Persiapan T1135 & T106

Menyiapkan formulir pelaporan luar negeri CRA T1135 (properti asing) dan T106 (transfer pricing untuk transaksi dengan non-penduduk terkait).

Annual CRA compliance

Analisis FAPI

Identifikasi apakah pendapatan perusahaan Anda di Hong Kong termasuk dalam FAPI dan berikan saran mengenai penataan agar memenuhi syarat untuk pengecualian pendapatan bisnis aktif.

Per ITA s.95 FAPI rules

Perencanaan WHT — Kanada–HK

Menerapkan Perjanjian Pajak Kanada–HK untuk meminimalkan WHT atas dividen, bunga, dan royalti antara entitas HK dan Kanada.

Tax Agreement Articles 10-12 analysis
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Status Pajak Kanada

Menilai tempat tinggal Kanada, kewajiban pelaporan di luar negeri, dan paparan FAPI.

1 week
2

Rekomendasi Perencanaan

Mengembangkan rencana keberangkatan atau repatriasi dengan peta jalan kepatuhan CRA.

1 week
3

Pengajuan & Kepatuhan

Siapkan T1135, T106, dan semua pengembalian pajak yang diperlukan.

2-4 weeks
4

Kepatuhan Tahunan

Pengajuan CRA yang sedang berlangsung dan pemantauan kewajiban pajak Kanada.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Eksekutif Kanada pindah ke HK — perencanaan pajak keberangkatan

CAD 185,000 Hemat
  • Saham perusahaan HK dengan keuntungan yang masih harus dibayar sebesar CAD 1,2 juta
  • Tanggal keberangkatan bertepatan dengan restrukturisasi aset
  • Pemilihan properti yang memenuhi syarat menunda keuntungan sebesar CAD 800 ribu
  • T1135 diajukan untuk sisa properti asing yang dikuasai Kanada
"Mengatur waktu keberangkatan kami dengan sempurna. Pajak keberangkatan hanya sebagian kecil dari pajak yang seharusnya."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Perusahaan Kanada — ulasan FAPI anak perusahaan HK

CAD 220,000 annually Hemat
  • Anak perusahaan HK memiliki pendapatan investasi yang signifikan
  • Kegiatan investasi direstrukturisasi agar memenuhi syarat sebagai usaha aktif
  • Atribusi FAPI dikurangi dari CAD 1,3 juta menjadi CAD 200 ribu
  • Dokumentasi harga transfer T106 disiapkan
"Restrukturisasi aktivitas anak perusahaan HK menghilangkan hampir seluruh paparan FAPI."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Ketika wajib pajak Kanada beremigrasi (misalnya pindah ke HK), mereka dianggap telah melepaskan seluruh propertinya dengan nilai pasar wajar pada tanggal keberangkatan. Jika Anda memiliki saham perusahaan HK dengan keuntungan yang masih harus dibayar, keuntungan tersebut akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal Kanada dalam pengembalian akhir Kanada Anda — dengan tingkat inklusi 50%, tingkat efektif hingga 27%.

Jika Anda bukan penduduk Kanada, Anda mengajukan pengembalian Kanada hanya jika Anda memiliki sumber pendapatan Kanada (sewa, pekerjaan dari perusahaan Kanada, penarikan RRSP, CPP). Jika Anda tidak memiliki sumber pendapatan di Kanada dan bukan penduduk, Anda mungkin tidak perlu mengajukan permohonan — namun Anda harus mengonfirmasi bahwa status non-penduduk Anda telah ditetapkan dengan benar pada saat keberangkatan.

Formulir T1135 (Pernyataan Verifikasi Pendapatan Asing) harus diajukan oleh penduduk Kanada yang memiliki "properti asing tertentu" yang melebihi CAD 100.000 kapan saja dalam setahun. Ini termasuk rekening bank di HK, saham perusahaan di HK (jika bukan anak perusahaan yang dikendalikan), properti riil di HK, dan sekuritas yang terdaftar di bursa di Hong Kong. RRSP, program pensiun, dan properti yang digunakan dalam bisnis aktif tidak termasuk.

FAPI (Pendapatan Properti Akrual Asing) mencakup pendapatan pasif yang diperoleh oleh "afiliasi asing yang dikendalikan" — perusahaan asing yang ≥10% dimiliki oleh pembayar pajak Kanada. Pendapatan pasif (bunga, dividen, sewa, royalti) dari perusahaan HK diatribusikan kepada pemegang saham Kanada dan dikenakan pajak di Kanada sesuai tarif marjinalnya. Pendapatan bisnis aktif tidak termasuk dalam FAPI.

Ya — Perjanjian Pajak Kanada–Hong Kong (2013) memberikan pengurangan tarif WHT: 5% untuk dividen (25%+ kepemilikan saham perusahaan), 15% untuk dividen lainnya, 10% untuk bunga, dan 10% untuk royalti. Tanpa perjanjian tersebut, tarif standar WHT Kanada adalah 25% untuk semua pembayaran.

RRSP Anda dapat tetap berada di Kanada setelah Anda menjadi bukan penduduk. Penarikan sementara non-residen menarik 25% WHT non-residen (dikurangi menjadi 15% berdasarkan Perjanjian Pajak Kanada–HK). HK tidak mengenakan pajak atas penarikan RRSP (sistem teritorial HK). Anda tidak dapat terus berkontribusi ke RRSP setelah Anda kehilangan tempat tinggal di Kanada (tidak ada penghasilan yang diperoleh orang Kanada).

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Kredit Pajak Luar Negeri Perusahaan HK & Perorangan yang Membayar Pajak di Berbagai Yurisdiksi Peraturan CFC & Penasihat Perusahaan HK Pemegang Saham Asing Perusahaan HK Menghadapi Aturan CFC di Dalam Negeri Sertifikat Domisili Pajak (CoR) Perusahaan & Perorangan HK yang Membutuhkan Konfirmasi Domisili Pajak IRD Penasihat Struktur Kepemilikan Lepas Pantai Perusahaan & Keluarga yang Menggunakan Kendaraan Induk Lepas Pantai Melalui atau Bersamaan dengan HK

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.