Канада – Гонконг. Информация о трансграничном налоге
В Канаде действуют одни из самых строгих в мире обязательств по предоставлению иностранной отчетности и правил налогообложения выезда. Канадцы, проживающие в Гонконге, или канадцы, имеющие активы в Гонконге, сталкиваются с отчетностью CRA, FAPI в отношении компаний Гонконга и предполагаемым выбытием при выезде из Канады.
Налоговое консультирование Канады – Гонконга
В Канаде действуют одни из самых строгих в мире обязательств по предоставлению иностранной отчетности и правил налогообложения выезда. Канадцы, проживающие в Гонконге, или канадцы, имеющие активы в Гонконге, сталкиваются с отчетностью CRA, FAPI в отношении компаний Гонконга и предполагаемым выбытием при выезде из Канады.
⚠ Штраф за неподачу декларации T1135: 2500 канадских долларов в год + 5% активов.
Жители Канады, владеющие иностранной собственностью стоимостью более 100 000 канадских долларов, должны ежегодно подавать форму T1135. Непредставление декларации: 2500 канадских долларов в месяц (до 12 000 канадских долларов) + 5% от максимальной незаявленной стоимости активов, если это было умышленно. Банковские счета Гонконга, акции гонконгских компаний и недвижимость Гонконга — все это учитывается.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Налог на выезд
Когда резидент Канады покидает Канаду (например, для работы в Гонконге), считается, что он продал все свои мировые активы по справедливой рыночной стоимости на дату отъезда, что приводит к срабатыванию канадского CGT в отношении нереализованной прибыли.
T1135 Зарубежная отчетность
Резиденты Канады с зарубежными активами, превышающими 100 000 канадских долларов, должны подать форму T1135. Банковские счета Гонконга, акции гонконгских компаний и недвижимость Гонконга — все это соответствует критериям. Штрафы за несвоевременную подачу декларации суровы.
FAPI о компаниях Гонконга
Правила начисления доходов от собственности за рубежом (FAPI) приписывают пассивный доход от гонконгских компаний канадским акционерам для немедленного налогообложения в Канаде — аналогично GILTI в США.
Планирование репатриации
Дивиденды от гонконгской компании канадскому акционеру облагаются канадским налогом у источника налогообложения в размере 25% (снижен до 15% в соответствии с налоговым соглашением между Канадой и Гонконгом). Планирование времени и суммы дивидендов имеет решающее значение.
Для кого эта услуга
Канадские граждане или резиденты, работающие в Гонконге и выполняющие свои обязательства по CRA.
Лица, планирующие выезд из Канады в Гонконг, которым необходимо планирование налога при выезде.
Канадские компании, работающие в Гонконге, решают вопросы FAPI и договоров.
Лица, возвращающиеся в Канаду, которым необходимо спланировать положение своих активов в Гонконге.
Что мы охватываем
Налоговое планирование при выезде
Оцените предполагаемое решение при отъезде из Канады и спланируйте сроки, структуру активов и любые доступные выборы, чтобы минимизировать налог на выезд.
T1135 и T106 Подготовка
Подготовьте формы зарубежной отчетности CRA Т1135 (иностранная собственность) и Т106 (трансфертное ценообразование для операций со связанными нерезидентами).
FAPI-анализ
Определите, составляет ли доход вашей гонконгской компании FAPI, и посоветуйте, как структурировать его, чтобы претендовать на исключение доходов от активного бизнеса.
Планирование WHT — Канада – Гонконг
Примените налоговое соглашение между Канадой и Гонконгом, чтобы минимизировать налог, удерживаемый налогом на дивиденды, проценты и роялти между компаниями из Гонконга и Канады.
Просто, эффективно, профессионально
Обзор налогового статуса Канады
Оцените место жительства в Канаде, обязательства по отчетности за рубежом и подверженность FAPI.
1 weekРекомендации по планированию
Разработайте план отъезда или репатриации с учетом дорожной карты соответствия CRA.
1 weekПодача документов и соблюдение требований
Подготовьте T1135, T106 и все необходимые налоговые декларации.
2-4 weeksЕжегодное соответствие
Текущая подача заявок в CRA и мониторинг налоговых обязательств Канады.
AnnualРеальные результаты для реальных клиентов
Канадский руководитель переезжает в Гонконг — планирование налога при выезде
- Акции гонконгской компании с накопленной прибылью в размере 1,2 млн канадских долларов
- Дата отъезда приурочена к реструктуризации активов
- Отсрочка выбора подходящего объекта недвижимости. Прибыль в размере 800 тыс. канадских долларов.
- T1135 подан в отношении оставшейся иностранной собственности, принадлежащей Канаде.
Канадская компания — обзор FAPI дочерней компании в Гонконге
- Дочерняя компания в Гонконге получила значительный инвестиционный доход
- Инвестиционная деятельность реструктурирована, чтобы квалифицироваться как активный бизнес
- Атрибуция FAPI снижена с 1,3 млн канадских долларов до 200 тысяч канадских долларов.
- Подготовлена документация по трансфертному ценообразованию Т106.
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.