Hồng Kông Thuế bản quyền tác giả & nhà văn — Tư vấn của chuyên gia

Tiền bản quyền sách mà tác giả HK nhận được thường được đánh giá là lợi nhuận từ việc buôn bán hoặc nghề nghiệp nếu viết lách là nghề thường xuyên của tác giả. Thu nhập được đánh giá trong khoảng thời gian kiếm được tiền bản quyền (thường dựa trên kỳ kế toán bán hàng của nhà xuất bản). Nếu việc viết lách không thường xuyên và không có hệ thống thì tiền bản quyền có thể không được đánh giá là thu nhập từ giao dịch. Hầu hết các tác giả chuyên nghiệp có nhiều tác phẩm và sự nghiệp viết lách tích cực sẽ được đánh giá dựa trên thu nhập từ tiền bản quyền của họ dưới dạng lợi nhuận kinh doanh.

Các khoản tạm ứng của nhà xuất bản là các khoản thanh toán tiền bản quyền tạm ứng một cách hiệu quả - chúng kiếm được khi cuốn sách tạo ra doanh thu mà khoản tạm ứng được thu hồi. Cách xử lý thuế hợp lý nhất là trì hoãn việc ghi nhận khoản tạm ứng cho đến khi tiền bản quyền thực tế được tính vào khoản đó. Điều này giúp toàn bộ số tiền tạm ứng không bị đánh thuế dưới dạng thu nhập trong năm nhận được khi cuốn sách thậm chí có thể chưa được xuất bản. Tuy nhiên, các khoản tạm ứng không hoàn lại (được giữ lại bất kể doanh thu) có thể cần được ghi nhận sớm hơn - các điều khoản hợp đồng rất quan trọng.

Đúng. Nhiều quốc gia áp dụng thuế khấu trừ đối với tiền bản quyền trả cho người không cư trú. Tỷ lệ khấu trừ phụ thuộc vào quốc gia và bất kỳ hiệp định thuế hiện hành nào. Đối với các tác giả HK nhận tiền bản quyền từ các nhà xuất bản Hoa Kỳ - khoản khấu trừ 30% theo luật nội địa Hoa Kỳ (có thể giảm xuống 0% trong một số trường hợp với W-8BEN). Các nhà xuất bản ở Vương quốc Anh thường giữ lại ở mức 20% (có thể giảm theo hiệp định). Thuế khấu trừ có thể được khấu trừ vào thuế lợi tức HK. HK có các hiệp ước với hơn 45 quốc gia có thể giảm đáng kể tỷ lệ khấu trừ.

Chi phí viết lách được khấu trừ bao gồm: sách nghiên cứu và đăng ký dài hạn; chuyến đi nghiên cứu (chuyến bay, chỗ ở) cho nghiên cứu cụ thể của dự án; phần mềm viết (Scrivener, Word, công cụ quản lý tài liệu tham khảo); chi phí văn phòng tại nhà (tương ứng với diện tích sử dụng văn bản); phí thành viên chuyên nghiệp (Hong Kong Writers Circle, PEN International); phí đại lý và hoa hồng; chi phí tiếp thị và tự quảng cáo cho sách được xuất bản độc lập; và thiết bị máy tính (phụ cấp vốn). Việc đọc sách cá nhân nhằm mục đích giáo dục phổ thông hoặc giải trí (không dành riêng cho một dự án) không được khấu trừ.

Có — tiền bản quyền quyền dịch thuật được coi là tiền bản quyền bản quyền và là thu nhập chịu thuế đối với các tác giả chuyên nghiệp. Việc tìm nguồn tiền bản quyền dịch thuật có thể thú vị: nếu được một nhà xuất bản ở nước ngoài dịch và bán ở thị trường nước ngoài, có thể có tranh luận về nguồn nước ngoài đối với phần được quy cho doanh số bán hàng ở nước ngoài. Thuế khấu trừ tại quốc gia của nhà xuất bản bản dịch cũng được áp dụng. Tiền bản quyền bản quyền dịch thuật đòi hỏi sự phân tích cẩn thận giống như tiền bản quyền chính.