Tư vấn thuế văn phòng gia đình

Lợi thế về thuế của Chế độ văn phòng gia đình của Hồng Kông

Hồng Kông đã thiết lập một trong những khuôn khổ thuế văn phòng gia đình cạnh tranh nhất châu Á — với khoản miễn trừ FIHV theo s.13P-13Q, lãi suất ưu đãi 0% cho các SFO thường trú, không có CGT và miễn trừ cổ tức khi tham gia FSIE. Các chuyên gia của chúng tôi giúp các gia đình UHNW đủ điều kiện và duy trì những lợi thế cơ cấu quan trọng này trong khi lập kế hoạch liền mạch qua nhiều thế hệ.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%

Nhận tư vấn miễn phí

HK0M AUM tối thiểu để được miễn FIHV (s.13P-13Q)

0% Lãi suất ưu đãi thực hiện cho các SFO đủ điều kiện

0% Thuế lãi vốn đối với việc chuyển nhượng cổ phiếu HK

Tư vấn thuế văn phòng gia đình

⚠️

⚠ Quan trọng: Việc miễn trừ FIHV có các điều kiện đủ điều kiện nghiêm ngặt - Việc không tuân thủ sẽ có hiệu lực hồi tố

Việc miễn trừ Phương tiện đầu tư gia đình (FIHV) theo s.13P-13Q của IRO giúp giảm thuế đáng kể nhưng áp đặt các điều kiện nghiêm ngặt: AUM tối thiểu là 0 triệu HK, yêu cầu chi tiêu địa phương (tối thiểu HKM/năm đối với chi phí hoạt động dựa trên HK), giới hạn phạm vi đầu tư và yêu cầu về tổ chức quản lý đủ điều kiện. Việc không đạt bất kỳ điều kiện nào trong bất kỳ năm nào sẽ làm mất hiệu lực hồi tố của việc miễn trừ cho cả năm đó, tạo ra khoản nợ thuế lớn và không mong đợi.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Chứng chỉ Miễn trừ FIHV & Bảo trì

Việc miễn trừ FIHV yêu cầu phải tuân thủ liên tục một cách cẩn thận: ngưỡng AUM HK0M, chi tiêu địa phương tối thiểu HKM và danh mục đầu tư trong các loại tài sản được phép. Việc không tuân thủ một năm sẽ loại bỏ sự miễn trừ cho năm đó.

⚠ Rủi ro: Không tuân thủ kỹ thuật → mất hồi tố miễn trừ cả năm

Thu nhập thụ động theo FSIE — Cổ tức và tiền lãi

Kể từ năm 2023, FSIE yêu cầu các thực thể nhận thu nhập thụ động (cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền) phải chứng minh bản chất kinh tế thực sự hoặc đáp ứng các điều kiện miễn tham gia. Các công ty cổ phần văn phòng gia đình phải cơ cấu cẩn thận nếu không sẽ phải đối mặt với mức thuế 16,5%.

⚠ Rủi ro: FSIE không tuân thủ → cổ tức có nguồn gốc nước ngoài chịu thuế ở mức 16,5%

Nắm giữ tài sản xuyên biên giới & Thuế đa khu vực pháp lý

Các gia đình UHNW thường nắm giữ tài sản trên khắp HK, Anh, Mỹ, Singapore và các cơ cấu ở nước ngoài. Nếu không có kế hoạch tổng hợp, các gia đình thường phải nộp thuế ở nhiều khu vực pháp lý trên cùng một mức thu nhập.

⚠ Rủi ro: Lập kế hoạch thiếu phối hợp → đánh thuế hai lần giữa các khu vực pháp lý

Sự kế thừa và chuyển giao tài sản thế hệ

HK không có nghĩa vụ về tài sản, nhưng các thành viên trong gia đình có thể nắm giữ tài sản ở các khu vực pháp lý với mức thuế thừa kế trên 40%. Nếu không chủ động lập kế hoạch kế nhiệm xuyên biên giới, các gia đình UHNW phải đối mặt với hóa đơn thuế hàng chục triệu USD cho các sự kiện chuyển nhượng tài sản.

⚠ Rủi ro: Không có kế hoạch kế nhiệm → thuế tài sản thảm khốc ở các khu vực pháp lý của Vương quốc Anh/Mỹ/AU

Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Văn phòng gia đình đơn lẻ

Các SFO chuyên dụng quản lý tài sản dành riêng cho một gia đình UHNW, tìm kiếm cơ cấu quản trị và miễn trừ FIHV.

Văn phòng đa gia đình

Các MFO quản lý tài sản cho nhiều nhóm không liên quan - trình độ chuyên môn phức tạp hơn nhưng tính kinh tế nhờ quy mô đáng kể.

Văn phòng đầu tư tư nhân

Các công ty đầu tư do gia đình kiểm soát không có cơ cấu chính thức như công ty gia đình nhưng đang tìm kiếm hiệu quả thuế tương đương.

Nhóm tài sản

Các gia đình sở hữu tài sản tái cơ cấu để tách khoản đầu tư khỏi tài sản hoạt động và tối ưu hóa kế hoạch kế nhiệm.

Gia đình UHNW xuyên biên giới

Các gia đình có thành viên ở nhiều khu vực pháp lý yêu cầu lập kế hoạch kế thừa và thuế xuyên biên giới tích hợp.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Cấu trúc miễn trừ FIHV (s.13P-13Q)

Đánh giá trình độ chuyên môn, cơ cấu tổ chức nắm giữ và giám sát tuân thủ liên tục để duy trì sự miễn trừ FIHV.

AUM threshold monitoring, HKM expenditure planning, permissible asset review

Lập kế hoạch thu nhập thụ động của FSIE

Cơ cấu cổ tức, tiền lãi và thu nhập từ tiền bản quyền thông qua các thỏa thuận tham gia đủ điều kiện theo chế độ FSIE.

Participation exemption structuring, economic substance analysis, annual FSIE compliance

Lãi suất ưu đãi thực hiện

Đủ điều kiện hưởng mức thuế lợi tức 0% đối với lãi suất thực theo s.14C-14D đối với các văn phòng gia đình đơn lẻ cư trú tại HK.

Management entity structure, qualifying conditions compliance, annual reporting

Cơ cấu niềm tin và quản trị

Tư vấn về các quỹ tín thác tùy ý, cố định, có mục đích và từ thiện để bảo vệ tài sản, kế thừa và các mục tiêu quản trị.

HK trust tax analysis, cross-border trust implications, CRS/AEOI reporting

Kế hoạch kế thừa & cơ cấu tài sản

Các kế hoạch kế nhiệm xuyên biên giới tích hợp sẽ tối đa hóa môi trường không có thuế tài sản của HK trong khi quản lý khả năng tiếp cận ở nước ngoài.

Multi-jurisdiction estate tax mapping, lifetime gifting, insurance-linked planning

Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

Lập bản đồ tài sản gia đình & Đánh giá rủi ro về thuế

Lập bản đồ toàn diện về tài sản của gia đình trên tất cả các khu vực pháp lý - cổ phiếu HK, bất động sản, tài khoản ở nước ngoài, cơ cấu ủy thác - xác định các cơ hội và rủi ro về thuế.

Weeks 1-3

Phân tích trình độ FIHV & Thiết kế cấu trúc

Phân tích chi tiết về tính đủ điều kiện của FIHV đối với HK0M AUM, yêu cầu chi tiêu của HKM, thành phần danh mục đầu tư và tiêu chí tổ chức quản lý.

Weeks 3-8

Thực hiện & Thực thi pháp lý

Điều phối các chứng thư ủy thác, thành lập công ty mẹ, chuyển nhượng tài sản và sắp xếp dòng thu nhập tuân thủ FSIE với luật sư và người giám sát.

Months 3-6

Quản lý thuế và tuân thủ FIHV hàng năm

Đánh giá tuân thủ hàng năm đối với tất cả các điều kiện miễn trừ, chuẩn bị khai thuế, báo cáo FSIE và tư vấn liên tục về các giao dịch mới.

Ongoing

Sẵn sàng bắt đầu? Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào

Đặt tư vấn miễn phí

Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

FIHV Exemption

Văn phòng một gia đình — HK0M AUM đủ điều kiện cho FIHV

HK$1.4M/yr Đã tiết kiệm

HK0M AUM, chủ yếu là cổ phiếu HK và lợi ích PE
Trước đây đã trả 16,5% trên lợi nhuận hàng năm 2,5 triệu đô la Hồng Kông
Cần điều chỉnh nhỏ để chính thức hóa cơ quan quản lý

"Các cố vấn trước đây của chúng tôi cho biết việc miễn trừ FIHV rất phức tạp và khó có thể áp dụng. TAX.hk xác nhận chúng tôi đủ điều kiện sau ba tuần. Số tiền tiết kiệm hàng năm là 4 triệu HK."

Khách hàng đã xác minh FIHV Exemption

Property Restructuring

Gia đình tài sản — tái cơ cấu công ty mẹ để kế thừa

HK.46M Đã tiết kiệm

7 tài sản thương mại trị giá HK0M do cá nhân nắm giữ
Mức thuế tem chuyển nhượng trực tiếp là 1,8 triệu đô la Hồng Kông
Tái cơ cấu thành holdco - chuyển nhượng cổ phần với thuế trước bạ 0,2%

"Việc tái cơ cấu danh mục tài sản của chúng tôi trước khi chuyển nhượng người kế nhiệm đã tiết kiệm cho chúng tôi 4 triệu HKD chỉ riêng tiền thuế trước bạ. TAX.hk đã xử lý toàn bộ quá trình một cách liền mạch."

Khách hàng đã xác minh Property Restructuring

★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi

Nhận tư vấn miễn phí

Tư vấn chuyên gia miễn phí

Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay

Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Không ràng buộc

Họ và tên

Địa chỉ email

Số điện thoại

Tên công ty

Loại hình đầu tư

Quy mô danh mục (HKD)

Thu nhập hằng năm (HKD)

Kể cho chúng tôi về tình huống của bạn

Thông tin của bạn được bảo mật tuyệt đối.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Việc miễn thuế sở hữu phương tiện đầu tư gia đình theo ss.13P-13Q của IRO (có hiệu lực từ tháng 4 năm 2022) cung cấp miễn thuế lợi nhuận đối với lợi nhuận đầu tư đối với những phương tiện sở hữu đầu tư gia đình đủ điều kiện. Các yêu cầu bao gồm: AUM ít nhất là 0 triệu HK, chi phí hoạt động hàng năm tối thiểu là triệu HK ở HK, hoạt động đầu tư trong các loại tài sản được phép, được quản lý riêng cho một gia đình và được quản lý bởi người quản lý đầu tư có trình độ. Việc miễn trừ được áp dụng hàng năm - việc không đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sẽ bị loại bỏ việc miễn trừ cho cả năm đó.

Chế độ FSIE (có hiệu lực từ tháng 1 năm 2023) đã loại bỏ quyền miễn trừ chung đối với thu nhập thụ động ở nước ngoài. Thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài được chỉ định (cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền, lợi nhuận từ việc chuyển nhượng) mà một thực thể HK nhận được hiện phải chịu thuế trừ khi người nhận đáp ứng được miễn trừ tham gia (đối với cổ tức - 5% cổ phần hoặc chi phí mua lại HKM, thời gian nắm giữ tối thiểu) hoặc chứng minh được tính chất kinh tế đầy đủ. Các công ty quản lý gia đình phải cơ cấu dòng cổ tức một cách cẩn thận để đáp ứng các điều kiện này.

Theo ss.14C-14D của IRO, lãi suất cộng gộp đủ điều kiện mà các SFO cư trú tại HK nhận được phải chịu mức thuế lợi tức ưu đãi 0%. Tiền lãi thực hiện phải được thực thể HK quản lý quỹ đủ điều kiện nhận, quỹ phải đáp ứng các yêu cầu về quy mô đầu tư và thỏa thuận phải được ghi chép hợp lệ dưới dạng phân bổ lợi nhuận chứ không phải phí dịch vụ. Chúng tôi thiết kế cơ cấu tổ chức quản lý và tài liệu để đủ điều kiện.

Hồng Kông không yêu cầu đăng ký ủy thác - không có đăng ký công khai. Vì mục đích thuế HK, quỹ tín thác thường không bị đánh thuế giống như một công ty. Thuế phụ thuộc vào việc người được ủy thác tiến hành kinh doanh hay nắm giữ tài sản đầu tư. Việc phân phối lợi nhuận từ vốn thường không phải chịu thuế HK. Tuy nhiên, các khu vực pháp lý ở nước ngoài nơi người thụ hưởng cư trú có thể đánh thuế đối với thu nhập từ quỹ tín thác và phân phối bất kể cách đối xử của HK.

HK đã bãi bỏ thuế tài sản vào năm 2006, xóa bỏ những lo ngại về thuế thừa kế trong nước. Tuy nhiên, thuế thừa kế ở Vương quốc Anh ở mức 40% áp dụng đối với tài sản ở Vương quốc Anh của các cá nhân không cư trú (ví dụ: một căn hộ ở Luân Đôn trị giá 5 triệu bảng Anh tạo ra mức rủi ro IHT là 1,87 triệu bảng Anh). Thuế bất động sản của Hoa Kỳ áp dụng lên tới 40% đối với tài sản trên toàn thế giới của người Hoa Kỳ. Lập kế hoạch xung quanh những rủi ro này đòi hỏi cơ cấu ủy thác, các chương trình tặng quà trọn đời và quản lý nơi cư trú cẩn thận.

Sẵn sàng bắt đầu?

Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.

Đặt tư vấn miễn phí Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.

Lợi thế về thuế của Chế độ văn phòng gia đình của Hồng Kông

Tư vấn thuế văn phòng gia đình

⚠ Quan trọng: Việc miễn trừ FIHV có các điều kiện đủ điều kiện nghiêm ngặt - Việc không tuân thủ sẽ có hiệu lực hồi tố