Налоговое консультирование семейного офиса

Налоговые преимущества режима семейных офисов в Гонконге

В Гонконге создана одна из самых конкурентоспособных систем налогообложения семейных офисов в Азии — с освобождением от налога FIHV согласно разделу 13P-13Q, льготной процентной ставкой 0% для резидентских SFO, отсутствием CGT и освобождением от участия FSIE в отношении дивидендов. Наши специалисты помогают семьям со сверхсостоятельными доходами претендовать на получение и сохранение этих значительных структурных преимуществ, одновременно обеспечивая беспрепятственное планирование для разных поколений.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
HK0M Минимальный AUM для освобождения от налога FIHV (разделы 13P-13Q)
0% Льготная процентная ставка для соответствующих SFO
0% Налог на прирост капитала при продаже акций Гонконга

Налоговое консультирование семейного офиса

В Гонконге создана одна из самых конкурентоспособных систем налогообложения семейных офисов в Азии — с освобождением от налога FIHV согласно разделу 13P-13Q, льготной процентной ставкой 0% для резидентских SFO, отсутствием CGT и освобождением от участия FSIE в отношении дивидендов. Наши специалисты помогают семьям со сверхсостоятельными доходами претендовать на получение и сохранение этих значительных структурных преимуществ, одновременно обеспечивая беспрепятственное планирование для разных поколений.

⚠️

⚠ Критично: освобождение от налога FIHV имеет строгие квалификационные условия — несоблюдение имеет обратную силу.

Освобождение от семейного инвестиционного холдинга (FIHV) согласно разделу 13P-13Q IRO обеспечивает значительные налоговые льготы, но налагает строгие условия: минимальный размер AUM в размере 0 миллионов гонконгских долларов, требования к местным расходам (минимум гонконгских миль в год на эксплуатационные расходы в Гонконге), ограничения объема инвестиций и требования к квалифицированному управляющему органу. Невыполнение какого-либо условия в течение любого года задним числом лишает законной силы освобождение от налога на весь этот год, создавая неожиданные и потенциально крупные налоговые обязательства.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Квалификация и обслуживание освобождения от уплаты налогов FIHV

Освобождение FIHV требует тщательного постоянного соблюдения: порогового значения AUM HK0M, минимальных местных расходов HKM и портфеля в пределах разрешенных классов активов. Несоблюдение требований в течение одного года задним числом отменяет освобождение от налога на этот год.

⚠ Риск: Техническое несоблюдение → ретроактивная потеря освобождения от налога на весь год.

Пассивный доход в рамках FSIE — дивиденды и проценты

С 2023 года FSIE требует от организаций, получающих пассивный доход (дивиденды, проценты, роялти), продемонстрировать подлинное экономическое содержание или выполнить условия освобождения от участия. Холдинговые компании семейных офисов должны тщательно структурировать свою деятельность, иначе им придется платить налог в размере 16,5%.

⚠ Риск: несоблюдение требований FSIE → дивиденды, полученные из иностранных источников, облагаются налогом по ставке 16,5%.

Трансграничные активы и налог в нескольких юрисдикциях

Семьи UHNW обычно владеют активами в Гонконге, Великобритании, США, Сингапуре и оффшорных структурах. Без комплексного планирования семьи обычно платят налоги в нескольких юрисдикциях с одного и того же дохода.

⚠ Риск: нескоординированное планирование → двойное налогообложение в разных юрисдикциях.

Наследование и передача богатства поколений

В Гонконге нет налога на наследство, но члены семьи могут владеть активами в юрисдикциях с налогом на наследство в размере 40%+. Без активного трансграничного планирования преемственности семьи со сверхсостоятельными доходами сталкиваются с налоговыми счетами в десятки миллионов долларов в случае передачи богатства.

⚠ Риск: отсутствие плана преемственности → катастрофический налог на наследство в юрисдикциях Великобритании/США/Австралии
Для кого

Для кого эта услуга

Односемейные офисы

Выделенные SFO, управляющие активами исключительно одной семьи UHNW, добивающиеся освобождения от налога FIHV и структурирования управления.

Многосемейные офисы

МФО, управляющие активами нескольких несвязанных между собой семей, — более сложная квалификация, но значительная экономия за счет масштаба.

Частные инвестиционные офисы

Инвестиционные компании, контролируемые семьями, формально не структурированные как семейные офисы, но стремящиеся к эквивалентной налоговой эффективности.

Группы семейств свойств

Реструктуризация семей владельцев недвижимости с целью отделения инвестиций от операционных активов и оптимизации планирования преемственности.

Трансграничные семьи UHNW

Семьи, члены которых находятся в нескольких юрисдикциях, которым требуется интегрированное трансграничное налогообложение и планирование наследования.

Наши услуги

Что мы охватываем

Структурирование исключений FIHV (s.13P-13Q)

Оценка квалификации, структурирование холдинговой компании и постоянный мониторинг соблюдения требований для сохранения освобождения от налога FIHV.

AUM threshold monitoring, HKM expenditure planning, permissible asset review

Планирование пассивного дохода FSIE

Структурируйте потоки доходов от дивидендов, процентов и роялти через соответствующие соглашения об участии в рамках режима FSIE.

Participation exemption structuring, economic substance analysis, annual FSIE compliance

Льготная ставка по переносимым процентам

Получите право на ставку налога на прибыль в размере 0 % по процентным доходам согласно разделам 14C–14D для семейных офисов, являющихся резидентами Гонконга.

Management entity structure, qualifying conditions compliance, annual reporting

Трастовое структурирование и управление

Консультирование по дискреционным, фиксированным, целевым и благотворительным фондам для защиты активов, преемственности и целей управления.

HK trust tax analysis, cross-border trust implications, CRS/AEOI reporting

Планирование наследования и структурирование имущества

Интегрированные планы трансграничной преемственности, позволяющие максимизировать отсутствие налоговых пошлин в Гонконге и одновременно управлять зарубежными рисками.

Multi-jurisdiction estate tax mapping, lifetime gifting, insurance-linked planning
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Картирование семейного благосостояния и оценка налогового риска

Комплексное картирование активов семьи во всех юрисдикциях — акции Гонконга, недвижимость, оффшорные счета, трастовые структуры — с определением налоговых рисков и возможностей.

Weeks 1-3
2

Квалификационный анализ FIHV и проектирование структуры

Подробный анализ права на участие в программе FIHV с учетом HK0M AUM, требований к расходам HKM, состава портфеля и критериев управляющей организации.

Weeks 3-8
3

Реализация и юридическое оформление

Координируйте трастовые соглашения, создание холдинговой компании, передачу активов и соглашения о движении доходов, соответствующие требованиям FSIE, с адвокатами и хранителями.

Months 3-6
4

Ежегодное соблюдение требований FIHV и налоговый менеджмент

Ежегодная проверка соблюдения всех условий освобождения, подготовка налоговых деклараций, отчетность FSIE и постоянное консультирование по новым сделкам.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

FIHV Exemption

Односемейный офис — HK0M AUM сертифицирован для FIHV

HK$1.4M/yr Сэкономлено
  • HK0M AUM, в первую очередь акции Гонконга и акции прямых инвестиций
  • Ранее платил 16,5% от годовой прибыли в размере 2,5 млн гонконгских долларов.
  • Незначительные корректировки, необходимые для формализации управляющей организации
"Наши предыдущие консультанты говорили, что освобождение от налога FIHV сложное и вряд ли применимо. TAX.hk подтвердил, что мы прошли квалификацию через три недели. Годовая экономия составляет 4 миллиона гонконгских крон."
Проверенный клиент FIHV Exemption
Property Restructuring

Семья собственности — реструктуризация холдинговой компании для преемственности

HK.46M Сэкономлено
  • 7 коммерческих объектов стоимостью 0 миллионов гонконгских долларов, находящихся в личном владении
  • Гербовый сбор при прямом переводе в размере 1,8 млн гонконгских долларов
  • Реструктуризация в холдинговую компанию — передача акций под гербовый сбор в размере 0,2%.
"Реструктуризация нашего портфеля недвижимости до передачи наследства сэкономила нам 4 миллиона гонконгских крон только на гербовом сборе. TAX.hk провел весь процесс без проблем."
Проверенный клиент Property Restructuring
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Освобождение от налога на прибыль для семейных инвестиционных компаний согласно разделу 13P-13Q IRO (вступает в силу с апреля 2022 г.) обеспечивает освобождение от налога на прибыль по инвестиционным доходам для соответствующих критериям семейных инвестиционных компаний. Требования включают в себя: AUM в размере не менее 0 миллионов гонконгских крон, ежегодные операционные расходы минимум в миллионе гонконгских крон в Гонконге, инвестиционную деятельность в пределах разрешенных классов активов, управление исключительно одной семьей и управление квалифицированным инвестиционным менеджером. Освобождение применяется ежегодно — несоблюдение какого-либо условия задним числом отменяет освобождение на весь этот год.

Режим FSIE (вступает в силу с января 2023 года) отменил полное освобождение от налога на оффшорный пассивный доход. Определенный доход из иностранных источников (дивиденды, проценты, роялти, прибыль от продажи), полученный предприятием Гонконга, теперь подлежит налогообложению, если только получатель не отвечает освобождению от участия (для дивидендов — 5% акций или стоимость приобретения HKM, минимальный период владения) или не демонстрирует адекватную экономическую сущность. Семейные офисы должны тщательно структурировать потоки дивидендов, чтобы удовлетворить этим условиям.

В соответствии со статьями 14C-14D IRO, соответствующие проценты, полученные SFO-резидентами Гонконга, облагаются льготной ставкой налога на прибыль в размере 0%. Перенесенные проценты должны быть получены организацией из Гонконга, управляющей соответствующим фондом, фонд должен соответствовать требованиям инвестиционной шкалы, а соглашение должно быть надлежащим образом задокументировано как распределение прибыли, а не плата за обслуживание. Мы разрабатываем структуру и документацию управляющей организации в соответствии с требованиями.

В Гонконге не требуется регистрация траста — здесь нет публичного реестра. Для целей налогообложения в Гонконге траст, как правило, сам по себе не облагается налогом так же, как компания. Налогообложение зависит от того, ведет ли доверительный управляющий бизнес или владеет инвестиционными активами. Распределение прироста капитала, как правило, не облагается налогом в Гонконге. Однако зарубежные юрисдикции, в которых проживают бенефициары, могут взимать налог на доходы и распределения траста независимо от режима Гонконга.

Гонконг отменил налог на наследство в 2006 году, устранив проблемы, связанные с налогом на наследство внутри страны. Тем не менее, налог на наследство в Великобритании в размере 40% применяется к активам физических лиц, не имеющих постоянного места жительства в Великобритании (например, лондонская квартира стоимостью 5 миллионов фунтов стерлингов создает риск IHT в размере 1,87 миллиона фунтов стерлингов). Налог на наследство в США применяется в размере до 40% к активам граждан США по всему миру. Планирование таких рисков требует трастовых структур, программ пожизненных подарков и тщательного управления местом жительства.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговые консультации для фондов и REIT Менеджеры фондов PE/VC, менеджеры REIT и семейные офисы Специалист по налогу на прибыль Управляющие фондами и генеральные партнеры Специалист по налогу на облигации и фиксированный доход Инвесторы в облигации и управляющие фондами с фиксированным доходом Специалист по налогообложению фондов прямых инвестиций Управляющие фондами прямых инвестиций и партнеры с ограниченной ответственностью

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.