Tư vấn về Thuế xuyên biên giới giữa Vương quốc Anh–Hồng Kông

Nếu bạn có thu nhập từ nguồn ở Vương quốc Anh (tiền lương từ người sử dụng lao động ở Vương quốc Anh, thu nhập cho thuê ở Vương quốc Anh, cổ tức ở Vương quốc Anh hoặc lương hưu ở Vương quốc Anh), thì có - bạn phải nộp tờ khai tự đánh giá của Vương quốc Anh. Nếu bạn không cư trú trong cả năm tính thuế và không có thu nhập từ nguồn ở Vương quốc Anh, bạn có thể không cần phải nộp hồ sơ - nhưng bạn nên xác nhận điều này bằng cách kiểm tra SRT.

Có - theo Điều 14 của Hiệp định DTA Vương quốc Anh–HK, thu nhập từ việc làm từ việc làm ở HK chỉ bị đánh thuế ở HK (không phải Vương quốc Anh) nếu bạn là cư dân HK chứ không phải cư dân Vương quốc Anh. Khi bạn không phải là cư dân ở Vương quốc Anh theo SRT, mức lương HK của bạn sẽ không phải chịu thuế ở Vương quốc Anh.

Nếu bạn là cư dân Vương quốc Anh tại thời điểm thanh lý, thì có - CGT của Vương quốc Anh áp dụng cho lợi nhuận từ cổ phiếu HK ở mức 18-24% (tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn). Nếu bạn không phải là cư dân ở Vương quốc Anh, không có CGT của Vương quốc Anh. Thời điểm quay trở lại Vương quốc Anh liên quan đến việc bán cổ phần là một điểm lập kế hoạch quan trọng. Nếu bạn bán trước khi quay trở lại, số tiền lãi sẽ nằm ngoài CGT của Vương quốc Anh.

Đúng. Nơi cư trú tại Vương quốc Anh rất khó bị mất (bạn cần có nơi ở được lựa chọn, đòi hỏi phải có ý định ở lại HK vĩnh viễn, kết hợp với nơi cư trú thực tế). Hầu hết công dân Vương quốc Anh tại HK đều giữ nơi ở tại Vương quốc Anh. Tất cả tài sản trên toàn thế giới - bao gồm cả HK - đều nằm trong phạm vi 40% IHT của Vương quốc Anh. Lập kế hoạch phù hợp (loại trừ quỹ tín thác tài sản, BPR) có thể giảm đáng kể điều này.

Vương quốc Anh đã bãi bỏ chế độ cơ sở chuyển tiền từ tháng 4 năm 2025. Chế độ "FIG" (Thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài) mới cho phép cư dân mới ở Vương quốc Anh (đến từ nước ngoài) được miễn thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài trong 4 năm đầu tiên cư trú tại Vương quốc Anh. Cư dân dài hạn tại Vương quốc Anh (trên 15 tuổi) hiện phải tuân theo IHT của Vương quốc Anh đối với tài sản trên toàn thế giới bất kể nơi cư trú. Điều này ảnh hưởng đáng kể đến những cư dân HK lâu dài quay trở lại Vương quốc Anh.

Theo Điều 22 của Hiệp định DTA Vương quốc Anh–HK, Vương quốc Anh công nhận số thuế HK được nộp dựa trên thuế của Vương quốc Anh đối với cùng một khoản thu nhập. Tuy nhiên, nếu thu nhập HK của bạn không bị đánh thuế ở Vương quốc Anh (vì bạn không phải là cư dân ở Vương quốc Anh) thì không cần hoặc không có tín dụng. Các khoản tín dụng chỉ có liên quan khi thu nhập phải chịu thuế ở cả hai khu vực pháp lý cùng một lúc.