Трансграничный налог между Великобританией и Гонконгом

Консультации по трансграничному налогу из Великобритании в Гонконг

Отношения между Великобританией и Гонконгом уникальны: существует налоговое соглашение, но многие граждане Великобритании в Гонконге по-прежнему сталкиваются с проблемами CGT, IHT и домицилием Великобритании в отношении своих доходов и активов в Гонконге. Понимание взаимодействия имеет решающее значение.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
2010 Подписано соглашение об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Гонконгом
40% Ставка IHT в Великобритании (выше нулевой шкалы)
18-24% Ставка CGT Великобритании по акциям (2024 г.)

Трансграничный налог между Великобританией и Гонконгом

Отношения между Великобританией и Гонконгом уникальны: существует налоговое соглашение, но многие граждане Великобритании в Гонконге по-прежнему сталкиваются с проблемами CGT, IHT и домицилием Великобритании в отношении своих доходов и активов в Гонконге. Понимание взаимодействия имеет решающее значение.

⚠️

⚠ Домициль в Великобритании следует за вами в Гонконг

Место жительства в Великобритании — это не то же самое, что место жительства в Великобритании. Лица, проживающие в Великобритании и проживающие в Гонконге, по-прежнему подпадают под действие UK IHT в отношении активов по всему миру, включая акции компаний Гонконга, банковские депозиты Гонконга и недвижимость Гонконга. «Проживание в Гонконге» не исключает постоянного места жительства в Великобритании.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Место жительства в Великобритании и IHT

Лицам, проживающим в Великобритании, грозит 40% IHT на их имущество по всему миру (выше диапазона нулевой ставки в размере 325 тысяч фунтов стерлингов) — независимо от места жительства в Гонконге. Акции компаний Гонконга, банковские счета Гонконга и собственность Гонконга — все это входит в сферу действия.

⚠ Риск: отсутствие планирования места жительства → 40% IHT на активы Гонконга в случае смерти

Британский CGT о продаже акций Гонконга

Резиденты Великобритании (включая тех, кто возвращается из Гонконга), продающие акции гонконгских компаний, могут столкнуться с британским CGT в размере 18-24% от прибыли. Соглашение между Великобританией и Гонконгом не освобождает резидентов Великобритании от уплаты британского CGT в отношении прироста капитала.

⚠ Риск: возвращение в Великобританию перед продажей акций Гонконга → неожиданный счет CGT

Тест на законное место жительства в Великобритании

Граждане Великобритании, находящиеся в Гонконге, должны тщательно рассчитывать британские дни, чтобы оставаться нерезидентами Великобритании. Законный тест на проживание (SRT) имеет сложные «связывающие» положения: семейные, жилищные и рабочие связи имеют значение.

⚠ Риск: случайное проживание в Великобритании → Налог Великобритании на доход от трудоустройства в Гонконге

Пенсия в Великобритании и трудоустройство в Гонконге

Пенсионный доход в Великобритании, полученный резидентами Гонконга, облагается налогом в Великобритании в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения (статья 17). Налоговый кредит на заработную плату в Гонконге не предоставляется в отношении налога на пенсионный доход в Великобритании.

⚠ Риск: получатель пенсии из Великобритании в Гонконге → UK PAYE по-прежнему применяется, HMRC ожидает возврата в Великобритании
Для кого

Для кого эта услуга

Граждане Великобритании, работающие в Гонконге

Граждане Великобритании, работающие в Гонконге, которым необходимо управлять своими текущими налоговыми обязательствами в Великобритании.

Жители Гонконга возвращаются в Великобританию

Лица, планирующие вернуться в Великобританию, которым необходимо контролировать сроки реализации активов Гонконга.

Британские компании с дочерними компаниями в Гонконге

Британские компании, осуществляющие свою деятельность в Гонконге, используют соглашение DTA между Великобританией и Гонконгом в целях получения дивидендов и роялти.

Семьи, проживающие в Великобритании, в Гонконге

Семьи, проживающие в Великобритании, нуждаются в планировании IHT для активов, расположенных в Гонконге.

Наши услуги

Что мы охватываем

Налоговая декларация Великобритании для жителей Гонконга

Подготовьте отчеты по самооценке Великобритании для граждан Великобритании, проживающих в Гонконге, с указанием нерезидента, исключений из налоговых льгот для иностранных доходов и базы денежных переводов, где это применимо.

Including SA109 non-residence pages

Анализ теста на законное место жительства

Оцените статус проживания в Великобритании в соответствии с SRT и дайте рекомендации по управлению подсчетом дней, чтобы сохранить статус нерезидента во время работы в Гонконге.

Annual day-count tracking

Планирование IHT для активов Гонконга

Планируйте воздействие IHT на активы лиц, проживающих в Великобритании, в Гонконге, включая освобождение от уплаты налога на имущество предприятий, исключенные имущественные трасты и стратегии смены места жительства.

Alongside UK solicitors

Анализ DTA — Великобритания – Гонконг

Проанализируйте положения Соглашения об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Гонконгом в отношении доходов от трудоустройства, дивидендов, процентов, роялти и пенсий для оптимизации трансграничного налогообложения.

Articles 6-21 analysis
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор налогового статуса Великобритании

Оцените место жительства в Великобритании, место жительства и невыполненные обязательства по подаче документов в Великобритании.

1 week
2

Рекомендации по планированию

Предоставляйте рекомендации по подсчету дней в Великобритании, месту жительства и планированию активов.

1 week
3

Годовой доход в Великобритании

Подготовьте годовой отчет о самооценке в Великобритании с полным раскрытием доходов и активов Гонконга.

2-4 weeks
4

Постоянный мониторинг

Отслеживайте изменения в законодательстве Великобритании (реформа места жительства, ставки CGT) и обновляйте планирование.

Annual
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Гражданин Великобритании возвращается из Гонконга — время CGT

GBP 285,000 UK CGT Сэкономлено
  • Акции гонконгской компании на сумму 2,4 миллиона фунтов стерлингов проданы за 2 месяца до возвращения в Великобританию
  • Нерезидент Великобритании на момент продажи — ноль британских CGT.
  • Подана декларация UK SA, подтверждающая нерезиденство
  • Налог на зарплату в Гонконге засчитывается в счет остаточных обязательств в Великобритании
"Продажа до возвращения в Великобританию сэкономила нам больше, чем мы потратили на консультации за всю жизнь в Гонконге."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Семья, проживающая в Великобритании — HK Estate IHT Planning

GBP 480,000 IHT Сэкономлено
  • 28 миллионов гонконгских долларов. Имущество патриарха, проживающего в Великобритании, в Гонконге.
  • Исключенный имущественный траст, созданный для активов Гонконга
  • Истребована компенсация за собственность бизнеса в отношении акций торговой компании Гонконга
  • Анализ выбора места жительства: подтверждено подлинное постоянное намерение в Гонконге
"Пять лет планирования снизили риски IHT по нашим активам в Гонконге более чем на 80%."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Если у вас есть доход из источника в Великобритании (зарплата от британского работодателя, доход от аренды в Великобритании, дивиденды в Великобритании или пенсия в Великобритании), да — вы должны подать декларацию о самооценке в Великобритании. Если вы являетесь нерезидентом в течение всего налогового года и не имеете дохода из источников в Великобритании, вам, возможно, не потребуется подавать декларацию, но вам следует подтвердить это, проверив SRT.

Да — согласно статье 14 Соглашения об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Гонконгом, доход от трудоустройства в Гонконге облагается налогом только в Гонконге (не в Великобритании), если вы являетесь резидентом Гонконга, а не резидентом Великобритании. Если вы не являетесь резидентом Великобритании в соответствии с SRT, ваша зарплата в Гонконге не облагается налогом в Великобритании.

Если вы являетесь резидентом Великобритании на момент продажи, да — британский CGT применяется к прибыли по акциям Гонконга в размере 18–24% (в зависимости от уровня вашего дохода). Если вы не являетесь резидентом Великобритании, вам не придется платить CGT в Великобритании. Время возвращения в Великобританию относительно продажи акций является критическим моментом планирования. Если вы продадите до возврата, прибыль выйдет за пределы CGT Великобритании.

Да. Домициль происхождения в Великобритании очень трудно потерять (вам нужен домициль по выбору, который требует намерения оставаться в Гонконге на постоянной основе в сочетании с фактическим местом жительства). Большинство граждан Великобритании, проживающих в Гонконге, сохраняют постоянное место жительства в Великобритании. Все мировые активы, включая Гонконг, входят в сферу действия 40% британского IHT. Правильное планирование (исключенные имущественные трасты, BPR) может значительно снизить этот показатель.

Великобритания отменила режим денежных переводов с апреля 2025 года. Новый режим «FIG» (иностранные доходы и доходы) позволяет новым резидентам Великобритании (прибывшим из-за границы) освобождаться от налога на иностранные доходы и доходы в течение первых 4 лет проживания в Великобритании. Долгосрочные резиденты Великобритании (15+ лет) теперь подпадают под действие UK IHT в отношении активов по всему миру независимо от места жительства. Это существенно влияет на постоянных жителей Гонконга, возвращающихся в Великобританию.

В соответствии со статьей 22 Соглашения между Великобританией и Гонконгом, Великобритания засчитывает уплаченный гонконгский налог в счет налога Великобритании на тот же доход. Однако, если ваш доход в Гонконге не облагается налогом в Великобритании (поскольку вы не являетесь резидентом Великобритании), кредит не требуется и не доступен. Кредиты актуальны только в том случае, если доход облагается налогом в обеих юрисдикциях одновременно.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Планирование иностранных налоговых кредитов Гонконгские компании и частные лица, платящие налоги в нескольких юрисдикциях Сертификат налогового резидентства (CoR) Компании и частные лица Гонконга, которым необходимо подтверждение налогового резидентства IRD Налоговое планирование наследования бизнеса Владельцы семейного бизнеса планируют передачу из поколения в поколение Стратегия выхода из налогового планирования Владельцы и основатели бизнеса, планирующие выход

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.