薪金、袍金与股息组合模式分析
这是一项筹划工作，而非报税。对于股东董事而言，每一笔作为薪金支取的款项，公司均可扣税，但需缴纳薪俸税；而每一笔作为利润留存的款项，在支付股息前需缴纳两级利得税。我们为您模拟各种组合，并提供具体数字。
董事薪酬税务筹划
这是一项筹划工作，而非报税。对于股东董事而言，每一笔作为薪金支取的款项，公司均可扣税，但需缴纳薪俸税；而每一笔作为利润留存的款项，在支付股息前需缴纳两级利得税。我们为您模拟各种组合，并提供具体数字。
⚠ 错误的薪酬组合成本超乎想象
薪金过高 = 高额薪俸税 + 不必要的强积金。薪金过低 = 公司利得税未能充分减少 + 税务局可能质疑仅提取股息。随着利润增长，最佳分配每年都在变化。
您是否正面临以下税务问题？
薪金与股息两难
薪金对公司而言可扣税，但需作为个人收入纳税。股息不可扣税，但在香港无需缴纳预扣税。找到最佳分配需要同时考虑双方。
个人入息课税选择
如果能降低总税负，董事可以选择个人入息课税（合并所有收入）。这是一种单向计算——只有在有利时才能受益。
董事贷款账户
以贷款而非薪金形式从公司提取资金可避免即时纳税——但税务局会严格审查董事贷款账户，以防变相薪酬。
强积金优化
薪金的强积金供款（雇主和雇员每月最高1,500港元）可扣税。过度供款会不必要地减少实得工资；供款不足则会浪费扣税额。
适合对象
控制公司和个人薪酬决策的独资或控股股东。
公司利润逐年波动，需要每年审查薪酬的董事。
从多个司法管辖区获得收入，需要优化总税负的董事。
计划出售或清盘公司，需要优化最后一年薪酬的董事。
服务范畴
年度薪酬模式分析
根据预计公司利润和个人免税额，为当年模拟最佳薪金/股息/袍金分配。
个人入息课税分析
计算个人入息课税选择是否能降低您的综合税负，并管理年度选择申报。
董事贷款架构
审查并记录董事贷款账户，确保符合税务局规定条款，避免变相薪酬重新分类。
强积金及公积金筹划
优化强制性及自愿性强积金供款，以最大限度地扣税，同时保持流动性。
简单、高效、专业
收入与利润审查
审查公司当年预计利润和董事个人收入。
1天薪金、股息与袍金情景分析
运行薪金/股息/袍金情景分析，以确定最佳分配。
2-3天合同、决议与薪酬更新
相应更新雇佣合同、董事会决议和薪酬。
1周年度薪金/股息重新评估
每年根据利润和个人情况变化重新评估最佳组合。
每年为真实客户带来真实成果
咨询公司董事 — 每年利润350万港元
- 年度薪酬重组
- 薪金减少，股东贷款文件化
- 提交个人入息课税选择
- 收回住房贷款利息扣除
两名董事的公司 — 配偶薪金筹划
- 配偶以公平交易原则受雇为运营董事
- 利用第二个个人免税额
- 双方强积金供款最大化
- 董事贷款账户文件化并规范化
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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