Hong Kong Struktur Kepemilikan Properti — Cara Kepemilikan Optimal

Tidak ada jawaban yang benar secara universal. Kepemilikan pribadi menghindari Bea Meterai Pembeli (untuk PR HK) dan lebih mudah untuk dikelola. Kepemilikan perusahaan (setelah biaya BSD dimasukkan pada saat pembelian) dapat memberikan efisiensi pajak jangka panjang yang lebih baik, tanggung jawab terbatas, dan suksesi yang lebih mudah. Pilihan yang tepat tergantung pada: apakah Anda seorang Humas HK; tipe properti; periode kepemilikan yang Anda inginkan; apakah Anda mempunyai penghasilan HK lainnya; dan niat suksesi Anda. Kami memodelkan keduanya berdasarkan timeline spesifik Anda.

Pengalihan saham di perusahaan Hong Kong yang memiliki properti akan dikenakan bea materai sebesar 0,2% dari imbalan (atas saham) berdasarkan Undang-undang Bea Meterai Cap.117. Sebaliknya, pengalihan properti langsung menarik Bea Ad Valorem (AVD) hingga 4,25% ditambah potensi Bea Meterai Khusus. Untuk properti senilai HKD 50 juta, nilainya adalah HKD 100.000 vs HKD 2.125.000 — penghematan lebih dari HKD 2 juta. Namun, pembeli biasanya memperhitungkan kewajiban perusahaan dalam menentukan harga.

Perusahaan lepas pantai (BVI, Cayman) secara historis populer untuk kepemilikan properti HK. Namun, mulai tahun 2023, bea materai berlaku untuk pengalihan saham "perusahaan non-Hong Kong" jika perusahaan tersebut memiliki properti HK melebihi ambang batas yang ditentukan (Peraturan Bea Meterai s.29AE). Selain itu, penerapan persyaratan substansi ekonomi dan pelaporan CRS telah mengurangi manfaat pajak. Perusahaan-perusahaan Hong Kong kini lebih disukai karena kepemilikan propertinya yang sederhana.

Ya. Perwalian diskresi dapat memiliki properti Hong Kong secara langsung atau melalui perusahaan yang mendasarinya. Perwalian menawarkan manfaat suksesi yang signifikan (aset tidak menjadi bagian dari harta milik pemukim) dan perlindungan aset keluarga. Namun, perwalian melibatkan biaya administrasi tahunan, biaya wali amanat, dan hilangnya kendali langsung. Mereka paling sesuai untuk portofolio yang lebih besar atau situasi perencanaan kekayaan keluarga.

Perusahaan asing (non-HK) yang memiliki properti HK akan dikenakan pajak properti HK atas pendapatan sewa dari properti tersebut, dan pajak keuntungan atas keuntungan apa pun dari perdagangan properti. Perusahaan tersebut perlu mengajukan pengembalian pajak HK dan kemungkinan besar memerlukan agen pajak HK. Dari sudut pandang bea materai, perubahan pada tahun 2023 berarti bahwa pengalihan saham di perusahaan asing yang memiliki properti besar di Hong Kong kini dapat dikenakan bea materai.

Hong Kong menghapuskan bea warisan pada tahun 2006, sehingga tidak ada bea warisan setingkat HK. Namun, pemilik properti yang tidak berdomisili di HK mungkin dikenakan pajak properti atau warisan di negara asalnya atas properti HK. Memegang properti melalui perusahaan di Hong Kong atau perusahaan luar negeri dapat menimbulkan ketidakpastian — beberapa yurisdiksi "melihat" perusahaan tersebut untuk mendapatkan bea warisan. Struktur kepercayaan umumnya memberikan perencanaan suksesi yang paling dapat diandalkan, khususnya untuk keluarga lintas batas. Kami bekerja dengan pengacara untuk merancang rencana warisan yang terintegrasi.