Специалист по авиационному и авиационному налогу

Гонконг Авиационный налог — Экспертная консультация

Авиационный сектор работает в соответствии со сложными международными налоговыми правилами: освобождение доходов авиакомпаний в соответствии с двусторонними соглашениями о воздушном сообщении, льготы на капитальные расходы на самолеты, распределение налога на заработную плату пилотов по времени и структурирование прибыли компаний, предоставляющих авиационные услуги.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
40+ Авиационный бизнес посоветовал
0% Взаимное освобождение от налога на доходы авиакомпаний
Top 3 Азиатский авиационный узел

Специалист по авиационному и авиационному налогу

Авиационный сектор работает в соответствии со сложными международными налоговыми правилами: освобождение доходов авиакомпаний в соответствии с двусторонними соглашениями о воздушном сообщении, льготы на капитальные расходы на самолеты, распределение налога на заработную плату пилотов по времени и структурирование прибыли компаний, предоставляющих авиационные услуги.

⚠️

⚠ Авиационный налог требует специальных знаний.

Налоги на авиакомпании и авиационные налоги включают дублирование международных соглашений, сложные правила капитальных надбавок для самолетов и уникальные ситуации с налогом на заработную плату летных экипажей. Общие налоговые консультанты часто упускают из виду ключевые исключения или создают риски для соблюдения требований в этом секторе.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Освобождение от налога на доходы авиакомпаний

В соответствии со статьей 23C IRO и двусторонними соглашениями доходы некоторых авиакомпаний-нерезидентов от международных перевозок могут быть освобождены от налога на прибыль Гонконга. Квалификация зависит от взаимности.

⚠ Риск: отсутствие освобождения → двойное налогообложение доходов авиакомпаний.

Налог на зарплату летного состава

Пилоты и бортпроводники на международных рейсах имеют сложные налоговые обязательства по заработной плате. Распределение времени на основе летных часов в воздушном пространстве Гонконга является стандартным подходом.

⚠ Риск: полный налог на зарплату в Гонконге со всех доходов экипажей.

Надбавки на капитальные расходы на самолеты

Воздушные суда являются ценным активом. Капитальные льготы на приобретение, модификацию и капитальный ремонт самолетов являются значительными, но имеют определенные правила.

⚠ Риск: занижение требований → значительная утечка вычетов.

ТОиР и наземные услуги

Услуги по техническому обслуживанию, ремонту и капитальному ремонту, а также доходы от наземного обслуживания, полученные в Гонконге, полностью подлежат налогообложению. Отделение от освобожденных от налога доходов авиакомпаний имеет решающее значение.

⚠ Риск: неправильное объединение → потеря освобождения от налога на необлагаемый доход.
Для кого

Для кого эта услуга

Авиакомпании и грузовые перевозчики

Регулярные пассажирские и грузовые авиалинии, выполняющие рейсы через Гонконг.

Лизинговые компании самолетов

Компании по операционной и финансовой аренде коммерческих самолетов.

Компании по ТОиР и наземному обслуживанию

Операторы по техническому обслуживанию, ремонту, капитальному ремонту и наземному обслуживанию авиации.

Авиационное обучение и услуги

Организации по подготовке пилотов и поставщики авиационных услуг.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ налоговых льгот авиакомпаний

Определить право на освобождение от налога на доходы авиакомпаний согласно разделу 23C и на взаимные льготы по двусторонним соглашениям о воздушном сообщении.

Bilateral agreement analysis and exemption claim preparation

Налог на зарплату летного состава

Рассчитайте и подайте правильные налоговые декларации по заработной плате пилотов и бортпроводников, используя утвержденную методологию распределения времени.

Flight log analysis and IR56B/56G employer returns

Надбавки на капитальные расходы на самолеты

Максимально увеличить капитальные скидки на приобретение самолетов, расходы на капитальный ремонт двигателей и затраты на модификацию самолетов.

Aircraft pool analysis and overhaul expenditure treatment

Налоговая декларация о прибыли авиации

Подготовьте декларацию по налогу на прибыль для авиационных сервисных компаний с правильным распределением доходов и заявлениями о льготах.

Including route revenue apportionment for international airlines
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор операций и флота

Обзор полетных операций, потоков доходов, парка самолетов и механизмов найма экипажей.

2-3 days
2

Анализ освобождений и пособий

Определите применимые льготы и положения по капитальным надбавкам для вашей авиационной деятельности.

2-3 days
3

Возврат

Подготовьте и подайте все необходимые декларации по налогу на прибыль и заработную плату с подтверждающими таблицами.

5-10 days
4

Авиационное налоговое планирование

Постоянное консультирование по вопросам приобретения самолетов, планирования маршрутов и структурирования занятости экипажа.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Региональная грузовая авиакомпания — 3 грузовых судна

HKD 950,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от грузовых перевозок: 68 миллионов гонконгских долларов.
  • Право на освобождение от S.23C подтверждено
  • Надбавки за парк самолетов пересчитаны
  • Скорректировано распределение налогов на зарплаты летных экипажей
"Сложный авиационный налог обрабатывается профессионально и эффективно."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Авиализинговая компания — 5 самолетов в лизинге

HKD 620,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от лизинга 35 млн гонконгских долларов
  • Применяется льготная ставка 8,25%
  • Оптимизирована структура приобретения самолетов
  • Разъяснение режима ремонтного резерва
"Их опыт в области лизинга самолетов не имеет себе равных в Гонконге."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Согласно разделу 23C IRO, прибыль нерезидента от эксплуатации морских или воздушных судов освобождается от налога на прибыль при условии взаимности. Многие авиакомпании получают выгоду от двусторонних соглашений о воздушном сообщении (ASA), которые предусматривают взаимные исключения. Ключевым критерием является то, предоставляет ли юрисдикция базирования авиакомпании эквивалентное освобождение от налога для авиакомпаний Гонконга. Авиакомпании должны подтвердить свое право на участие в программе для каждого маршрута.

Пилоты, проживающие в Гонконге, облагаются налогом на заработную плату со своего дохода от работы по всему миру. Тем не менее, они могут претендовать на освобождение от распределения времени за периоды, проведенные за пределами Гонконга по международным делам. Расчет основан на соотношении времени полета в Гонконге / наземных дней в Гонконге к общему количеству дней в оцениваемом году. У каждой авиакомпании может быть своя методика, согласованная с IRD.

Коммерческие самолеты классифицируются как машины и оборудование для целей расчета капитальных затрат. Обычно они объединяются в пул с уменьшающимся остатком на 30%, получая первоначальный резерв в размере 60% в год приобретения и годовой резерв в размере 30% в последующий год. Затраты на капитальный ремонт двигателя могут быть капитализированы и добавлены в общий пул или рассматриваться как расходы, связанные с доходами, в зависимости от характера и порядка учета.

Да. Лизинг самолетов является налогооблагаемой деятельностью в Гонконге, облагаемой налогом на прибыль по ставке 16,5% для корпораций. Гонконг позиционирует себя как центр лизинга самолетов с особыми налоговыми льготами: арендодатели самолетов могут подать заявку на льготную налоговую ставку в размере 8,25% (половину стандартной ставки) в рамках налоговой льготы на лизинг самолетов, введенной в 2017 году.

Доходы от продаж беспошлинной торговли и бортового питания, полученные авиакомпанией во время полетов через воздушное пространство Гонконга, обычно распределяются в зависимости от доли полета в воздушном пространстве Гонконга по сравнению с международным воздушным пространством. Для большинства международных рейсов часть воздушного пространства Гонконга невелика. Проконсультируйтесь со специалистом по авиационному налогу, чтобы разработать утвержденную IRD методологию распределения.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по отчетности по налогу на прибыль Директора МСП, финансовые группы и секретари компаний Специалист по налогам для пилотов и членов экипажа Пилоты авиакомпаний, бортпроводники и авиационные специалисты Специалист по морским налогам и морскому транспорту Судоходные компании, судовладельцы и морские операторы

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.