Penasihat Pajak Jepang–HK

Penasihat Jepang–Hong Kong Pajak Lintas Batas

Jepang adalah mitra utama HK di bidang jasa keuangan, manufaktur, dan real estate. Aturan CFC Jepang, pemotongan pajak yang tinggi, dan persyaratan repatriasi yang rumit menjadikan penataan Jepang-HK sebagai disiplin ilmu yang khusus.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
5% Dividen DTA Jepang–HK WHT
23.2% Tarif pajak perusahaan Jepang (kurang-lebih)
20% Tarif pajak capital gain Jepang

Penasihat Pajak Jepang–HK

Jepang adalah mitra utama HK di bidang jasa keuangan, manufaktur, dan real estate. Aturan CFC Jepang, pemotongan pajak yang tinggi, dan persyaratan repatriasi yang rumit menjadikan penataan Jepang-HK sebagai disiplin ilmu yang khusus.

⚠️

⚠ Peraturan CFC Jepang (Tokunei) Dapat Memungut Pajak atas Keuntungan Perusahaan HK di Jepang

Peraturan surga pajak Jepang (Tokunei Mokuteki Kaisha atau ketentuan CFC) mengatribusikan keuntungan perusahaan HK kepada pemegang saham Jepang jika perusahaan HK gagal lulus "ujian aktivitas substansial". Artinya, keuntungan entitas di HK dapat dikenakan pajak dua kali — satu kali di HK dan satu kali di Jepang.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Aturan CFC Jepang (Tokunei).

Jika perusahaan atau penduduk Jepang mengendalikan ≥50% perusahaan HK dan tarif pajak efektif perusahaan HK tersebut di bawah 20%, peraturan CFC Jepang mungkin berlaku — menghubungkan keuntungan HK kepada pemegang saham Jepang secara langsung.

⚠ Risiko: Tarif HK 16,5% memicu CFC → Keuntungan HK dikenakan pajak lagi di Jepang sebesar 23,2%+

Repatriasi & WHT

Dividen dari anak perusahaan di HK kepada perusahaan induk di Jepang menarik HK WHT (0%) namun perusahaan induk di Jepang mungkin akan dikenakan inklusi pendapatan dividen — dikurangi dengan pengurangan dividen asing sebesar 95% jika memegang ≥25% selama 6 bulan.

⚠ Risiko: Tidak ada kelayakan pengurangan dividen → 23,2% pajak Jepang atas jumlah dividen penuh

Kompensasi Ekspatriat Jepang

Karyawan Jepang yang ditugaskan di HK memerlukan analisis penggajian bayangan. penghasilan HK dikenakan pajak di HK; negara asal Jepang menerapkan pajak di seluruh dunia untuk penduduk Jepang.

⚠ Risiko: Tidak ada analisis split year → pajak berganda atas pendapatan penugasan di Jepang dan HK

Harga Transfer (NTA Jepang)

Badan Pajak Nasional (NTA) Jepang adalah salah satu auditor TP paling aktif di Asia. Transaksi antar perusahaan antara Jepang dan HK memerlukan dokumentasi standar OECD.

⚠ Risiko: TP tidak berdokumen → Penyesuaian NTA + biaya tambahan penalti (35% untuk pernyataan yang kurang)
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Perusahaan Jepang dengan anak perusahaan HK

Korporasi Jepang menggunakan HK sebagai platform perdagangan atau holding regional.

Warga negara Jepang di HK

Ekspatriat Jepang yang bekerja di HK mengelola kewajiban pajak Jepang dan HK mereka yang sedang berlangsung.

Perusahaan HK dengan investor Jepang

Bisnis HK dengan pemegang saham Jepang yang membutuhkan analisis CFC dan DTA.

Perusahaan HK berbisnis dengan Jepang

Entitas HK dengan pelanggan, pemasok, atau mitra Jepang yang memerlukan dokumentasi TP.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Analisis Zat CFC

Menilai apakah entitas HK lulus uji aktivitas substansial di Jepang untuk menghindari atribusi CFC, dan merancang rencana substansi.

Per Japan Tax Reform 2017 CFC provisions

Perencanaan Pengurangan Dividen

Struktur repatriasi dari HK ke Jepang agar memenuhi syarat untuk pengurangan dividen asing sebesar 95% di Jepang berdasarkan pengecualian partisipasi.

25%+ holding for 6+ months required

Dokumentasi TP Jepang

Menyiapkan dokumentasi harga transfer yang sesuai dengan NTA untuk transaksi antar perusahaan Jepang-HK.

Master File + Local File + CbCR

Perencanaan Pajak Penugasan Ekspatriat

Merancang paket kompensasi dan pendekatan pemerataan pajak untuk karyawan Jepang pada penugasan HK.

Shadow payroll + Japan return preparation
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Paparan CFC

Menilai substansi entitas HK dan eksposur CFC Jepang.

1-2 weeks
2

Optimasi Struktur

Merancang rencana substansi dan struktur repatriasi.

2-4 weeks
3

Dokumentasi

Menyiapkan dokumentasi NTA TP dan perjanjian antar perusahaan.

2-4 weeks
4

Kepatuhan Tahunan

Tinjauan CFC tahunan, perencanaan repatriasi, dan pembaruan TP.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Pabrikan Jepang — anak perusahaan perdagangan HK, CFC

JPY 180,000,000 annually Hemat
  • Anak perusahaan HK gagal dalam uji zat CFC Jepang
  • Rencana substansi: 3 staf HK + pengambilan keputusan manajemen lokal
  • Atribusi CFC dihilangkan pada tahun ke-2 pasca restrukturisasi
  • Repatriasi dividen: diterapkan pengurangan dividen asing sebesar 95%.
"Menambahkan substansi nyata di HK menghilangkan pajak berganda sepenuhnya."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Perusahaan IP HK — Pengurangan WHT royalti Jepang

HKD 3,600,000 annually Hemat
  • Royalti dari pemegang lisensi Jepang: JPY 200 juta/tahun
  • WHT berkurang dari 20,42% menjadi 5% melalui DTA Jepang–HK
  • Penghematan WHT tahunan: sekitar JPY 31 juta (HKD 1,8 juta per tahun)
  • Substansi di perusahaan IP HK dikonfirmasi untuk uji pemilik manfaat
"DTA mengurangi WHT Jepang kami sebesar 75%. Substansi di HK adalah kunci untuk mengaksesnya."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Aturan CFC Jepang berlaku jika: (1) Pemegang saham Jepang memiliki ≥50% saham perusahaan HK, dan (2) tarif pajak efektif perusahaan HK berada di bawah 20% (tarif pajak 16,5% di HK berada di bawah ambang batas ini). Namun, ada pengecualian utama yang berlaku – “uji aktivitas substansial” – jika perusahaan HK menjalankan bisnis asli dengan substansi yang memadai, atribusi CFC mungkin tidak berlaku.

Berdasarkan pengecualian partisipasi Jepang, 95% dividen yang diterima dari anak perusahaan asing (≥25% dimiliki selama ≥6 bulan) tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Jepang. Ini berarti hanya 5% dari dividen yang dikenakan pajak perusahaan Jepang — yang secara efektif mengurangi pajak Jepang atas keuntungan yang dipulangkan dari HK dari 23,2% menjadi ~1,16%.

Karyawan Jepang yang bekerja di HK dikenakan pajak gaji HK atas penghasilan kerja mereka yang bersumber dari HK. Jepang menerapkan pajak sedunia terhadap penduduk Jepang — sehingga pendapatan HK juga dilaporkan di Jepang, dengan kredit pajak luar negeri untuk pajak gaji HK dibayarkan. Efektifnya penerapan pajak berganda tergantung pada tingkat pendapatan dan ketentuan DTA yang berlaku.

Berdasarkan Perjanjian Pajak Penghasilan Jepang-HK (2011), pemotongan pajak atas royalti yang dibayarkan dari Jepang ke HK adalah 5%. Tanpa DTA, WHT royalti dalam negeri Jepang adalah 20,42%. Hal ini menjadikan DTA sangat penting bagi perusahaan HK yang memegang lisensi IP untuk pengguna Jepang.

Entitas induk utama grup MNC di Jepang dengan pendapatan konsolidasi ≥ JPY 100 miliar (sekitar EUR 750 juta) harus mengajukan CbCR ke NTA. Entitas HK dalam kelompok tersebut harus diikutsertakan. NTA juga memerlukan File Induk (dari pendapatan grup ≥ JPY 100 miliar) dan File Lokal untuk entitas Jepang dengan transaksi TP yang signifikan.

HK memiliki jaringan perjanjian yang terbatas. Jika tujuannya adalah untuk mengakses DTA Jepang dengan negara ketiga melalui saluran HK, hal ini merupakan perjanjian belanja (treaty shopping) – yang akan ditentang oleh Uji Tujuan Utama Jepang (di bawah MLI). Perusahaan-perusahaan di Hong Kong harus menjadi pemilik asli aliran pendapatan untuk mengakses manfaat DTA.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Peraturan CFC & Penasihat Perusahaan HK Pemegang Saham Asing Perusahaan HK Menghadapi Aturan CFC di Dalam Negeri Perencanaan Pajak Kekayaan Intelektual & Royalti Perusahaan dengan Aset IP & Struktur Royalti Pajak Transaksi Pihak Terkait Perusahaan dengan Transaksi Antar Perusahaan dan Pihak Terkait Persyaratan Substansi Ekonomi Perusahaan HK Membutuhkan Substansi untuk Akses DTA & FSIE

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.