Japón–Hong Kong Asesoramiento sobre impuestos transfronterizos
Japón es el principal socio de Hong Kong en servicios financieros, manufactura y bienes raíces. Las normas CFC japonesas, las elevadas retenciones fiscales y los complejos requisitos de repatriación hacen de la estructuración Japón-HK una disciplina especializada.
Asesoramiento fiscal Japón-HK
Japón es el principal socio de Hong Kong en servicios financieros, manufactura y bienes raíces. Las normas CFC japonesas, las elevadas retenciones fiscales y los complejos requisitos de repatriación hacen de la estructuración Japón-HK una disciplina especializada.
⚠ Las normas CFC japonesas (Tokunei) pueden gravar los beneficios de las empresas de Hong Kong en Japón
Las normas japonesas sobre paraísos fiscales (Tokunei Mokuteki Kaisha o disposiciones CFC) atribuyen las ganancias de las empresas de Hong Kong a los accionistas japoneses si la empresa de Hong Kong no supera la "prueba de actividades sustanciales". Esto significa que las ganancias de las entidades de Hong Kong pueden estar sujetas a impuestos dos veces: una en Hong Kong y otra en Japón.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Reglas japonesas CFC (Tokunei)
Si una empresa o residente japonés controla ≥50% de una empresa de Hong Kong y la tasa impositiva efectiva de la empresa de Hong Kong es inferior al 20%, pueden aplicarse las normas CFC de Japón, atribuyendo las ganancias de Hong Kong directamente al accionista japonés.
Repatriación y WHT
Los dividendos de las filiales de Hong Kong a las matrices japonesas atraen el HK WHT (0%), pero la matriz japonesa puede enfrentar la inclusión de ingresos por dividendos, reducidos por una deducción de dividendos extranjeros del 95% si mantiene ≥25% durante 6 meses.
Compensación para expatriados japoneses
Los empleados japoneses asignados a Hong Kong necesitan un análisis de nómina sombra. Los ingresos de Hong Kong están sujetos a impuestos en Hong Kong; Japón, país de origen, aplica impuestos mundiales a los residentes japoneses.
Precios de Transferencia (NTA de Japón)
La Agencia Tributaria Nacional de Japón (NTA) es uno de los auditores de TP más activos de Asia. Las transacciones entre compañías entre Japón y Hong Kong requieren documentación estándar de la OCDE.
Para quién es este servicio
Empresas japonesas que utilizan HK como holding regional o plataforma comercial.
Expatriados japoneses que trabajan en HK gestionando sus obligaciones fiscales vigentes en Japón y HK.
Empresas de Hong Kong con accionistas japoneses que necesitan análisis CFC y DTA.
Entidades de Hong Kong con clientes, proveedores o socios japoneses que requieren documentación de TP.
Qué cubrimos
Análisis de sustancias CFC
Evaluar si la entidad de Hong Kong pasa la prueba de actividades sustanciales de Japón para escapar de la atribución de CFC y diseñar un plan de sustancias.
Planificación de la deducción de dividendos
Estructurar la repatriación de Hong Kong a Japón para calificar para la deducción de dividendos extranjeros del 95% de Japón bajo la exención de participación.
Documentación de TP de Japón
Prepare documentación sobre precios de transferencia que cumpla con la NTA para transacciones entre empresas entre Japón y Hong Kong.
Planificación fiscal de asignaciones de expatriados
Diseñar el paquete de compensación y el enfoque de igualación de impuestos para los empleados japoneses asignados a Hong Kong.
Simple, eficiente, profesional
Revisión de la exposición a los CFC
Evaluar la exposición a sustancias de la entidad de Hong Kong y a los CFC de Japón.
1-2 weeksOptimización de la estructura
Diseñar plan de sustancias y estructura de repatriación.
2-4 weeksDocumentación
Elaborar documentación NTA TP y acuerdos interempresas.
2-4 weeksCumplimiento Anual
Revisión anual del CFC, planificación de repatriación y actualización de TP.
AnnualResultados reales para clientes reales
Fabricante japonés: filial comercial de Hong Kong, CFC
- Filial de Hong Kong no pasó prueba de sustancias CFC en Japón
- Plan de sustancias: 3 empleados de Hong Kong + toma de decisiones de gestión local
- Atribución del FCPB eliminada en el segundo año posterior a la reestructuración
- Repatriación de dividendos: se aplica una deducción del 95% de dividendos extranjeros
Empresa de propiedad intelectual de Hong Kong: reducción de regalías WHT en Japón
- Regalías del licenciatario japonés: JPY 200 millones/año
- WHT se redujo del 20,42% al 5% a través del DTA Japón-HK
- Ahorro anual en WHT: aproximadamente JPY 31 millones (HKD 1,8 millones por año)
- Sustancia en empresa de propiedad intelectual de Hong Kong confirmada para prueba de beneficiario final
Consulta experta gratuita
Hable hoy con un especialista fiscal sénior
- Consulta inicial gratuita de 30 minutos
- CPA sénior asignado a su caso
- Sin compromiso — cancele en cualquier momento
Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
Honorarios fijos transparentes
Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.
Respuesta en 24 horas
Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.
Estricta confidencialidad
Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas a sus preguntas
¿Listo para comenzar?
Reserve hoy una consulta gratuita con un especialista fiscal sénior de HK.
Todos los servicios
Más servicios de esta categoría
Calculadoras útiles
Esta página proporciona únicamente información general. Para recibir asesoría específica de su situación, consulte a un profesional fiscal cualificado de Hong Kong.