Tư vấn thuế Nhật Bản–HK

Nhật Bản–Hồng Kông Tư vấn về thuế xuyên biên giới

Nhật Bản là đối tác chính của HK về dịch vụ tài chính, sản xuất và bất động sản. Các quy định CFC của Nhật Bản, thuế khấu trừ cao và các yêu cầu hồi hương phức tạp khiến việc xây dựng một chuyên ngành giữa Nhật Bản và HK trở thành một chuyên ngành.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%
Nhận tư vấn miễn phí
5% Cổ tức DTA Nhật Bản–HK WHT
23.2% Thuế suất doanh nghiệp Nhật Bản (ước chừng)
20% Thuế suất lãi vốn của Nhật Bản

Tư vấn thuế Nhật Bản–HK

Nhật Bản là đối tác chính của HK về dịch vụ tài chính, sản xuất và bất động sản. Các quy định CFC của Nhật Bản, thuế khấu trừ cao và các yêu cầu hồi hương phức tạp khiến việc xây dựng một chuyên ngành giữa Nhật Bản và HK trở thành một chuyên ngành.

⚠️

⚠ Quy tắc CFC Nhật Bản (Tokunei) Có thể đánh thuế lợi nhuận của Công ty HK tại Nhật Bản

Các quy định về thiên đường thuế của Nhật Bản (quy định của Tokunei Mokuteki Kaisha hoặc CFC) quy lợi nhuận của công ty HK cho các cổ đông Nhật Bản nếu công ty HK không vượt qua được “bài kiểm tra hoạt động quan trọng”. Điều này có nghĩa là lợi nhuận của thực thể HK có thể bị đánh thuế hai lần - một lần ở HK và một lần ở Nhật Bản.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Quy tắc CFC Nhật Bản (Tokunei)

Nếu một công ty hoặc cư dân Nhật Bản kiểm soát ≥50% công ty HK và thuế suất hiệu dụng của công ty HK dưới 20%, các quy tắc CFC của Nhật Bản có thể được áp dụng - phân bổ trực tiếp lợi nhuận HK cho cổ đông Nhật Bản.

⚠ Rủi ro: Tỷ lệ HK 16,5% gây ra CFC → Lợi nhuận HK lại bị đánh thuế ở Nhật Bản ở mức 23,2%+

Hồi hương & WHT

Cổ tức từ các công ty con HK cho công ty mẹ Nhật Bản thu hút HK WHT (0%) nhưng công ty mẹ Nhật Bản có thể phải đối mặt với việc bao gồm thu nhập từ cổ tức - giảm 95% khoản khấu trừ cổ tức nước ngoài nếu nắm giữ ≥25% trong 6 tháng.

⚠ Rủi ro: Không đủ điều kiện khấu trừ cổ tức → Thuế Nhật Bản 23,2% đối với toàn bộ số tiền cổ tức

Bồi thường cho người nước ngoài Nhật Bản

Nhân viên Nhật Bản làm việc tại HK cần phân tích bảng lương ngầm. Thu nhập HK phải chịu thuế ở HK; nước sở tại Nhật Bản áp dụng thuế trên toàn thế giới đối với cư dân Nhật Bản.

⚠ Rủi ro: Không phân tích theo năm → đánh thuế thu nhập chuyển nhượng hai lần ở cả Nhật Bản và HK

Chuyển giá (NTA Nhật Bản)

Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) là một trong những kiểm toán viên TP tích cực nhất châu Á. Các giao dịch liên công ty giữa Nhật Bản và HK yêu cầu tài liệu theo tiêu chuẩn OECD.

⚠ Rủi ro: TP không có giấy tờ → Điều chỉnh NTA + phụ phí phạt (35% nếu khai thiếu)
Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Các công ty Nhật Bản có công ty con ở HK

Các công ty Nhật Bản sử dụng HK làm nền tảng giao dịch hoặc nắm giữ khu vực.

Công dân Nhật Bản ở HK

Người nước ngoài Nhật Bản làm việc tại HK quản lý các nghĩa vụ thuế hiện tại của họ tại Nhật Bản và HK.

Các công ty HK với các nhà đầu tư Nhật Bản

Các doanh nghiệp HK có cổ đông Nhật Bản cần phân tích CFC và DTA.

Các công ty HK làm ăn với Nhật Bản

Các thực thể HK có khách hàng, nhà cung cấp hoặc đối tác Nhật Bản yêu cầu phải có tài liệu TP.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Phân tích chất CFC

Đánh giá liệu thực thể HK có vượt qua bài kiểm tra hoạt động quan trọng của Nhật Bản để thoát khỏi sự phân bổ CFC hay không và thiết kế một kế hoạch về chất.

Per Japan Tax Reform 2017 CFC provisions

Lập kế hoạch khấu trừ cổ tức

Cơ cấu hồi hương từ HK về Nhật Bản để đủ điều kiện được khấu trừ cổ tức nước ngoài 95% của Nhật Bản theo miễn trừ tham gia.

25%+ holding for 6+ months required

Tài liệu TP Nhật Bản

Chuẩn bị tài liệu về giá chuyển nhượng tuân thủ NTA cho các giao dịch liên công ty giữa Nhật Bản và HK.

Master File + Local File + CbCR

Lập kế hoạch thuế chuyển nhượng người nước ngoài

Thiết kế gói bồi thường và phương pháp cân bằng thuế cho nhân viên Nhật Bản khi làm việc tại HK.

Shadow payroll + Japan return preparation
Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

1

Đánh giá phơi nhiễm CFC

Đánh giá chất thực thể HK và mức độ phơi nhiễm CFC của Nhật Bản.

1-2 weeks
2

Tối ưu hóa cấu trúc

Thiết kế kế hoạch nội dung và cơ cấu hồi hương.

2-4 weeks
3

Tài liệu

Chuẩn bị tài liệu NTA TP và các thỏa thuận liên công ty.

2-4 weeks
4

Tuân thủ hàng năm

Đánh giá CFC hàng năm, lập kế hoạch hồi hương và cập nhật TP.

Annual
Sẵn sàng bắt đầu? Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đặt tư vấn miễn phí
Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Case Study

Nhà sản xuất Nhật Bản — công ty con kinh doanh CFC của HK

JPY 180,000,000 annually Đã tiết kiệm
  • Công ty con HK thất bại trong cuộc thử nghiệm chất CFC của Nhật Bản
  • Kế hoạch nội dung: 3 nhân viên HK + ra quyết định quản lý địa phương
  • Phân bổ CFC bị loại bỏ trong năm thứ 2 sau tái cơ cấu
  • Chuyển cổ tức về nước: áp dụng khấu trừ cổ tức nước ngoài 95%
"Việc bổ sung chất thực vào HK đã loại bỏ hoàn toàn việc đánh thuế hai lần."
Khách hàng đã xác minh Case Study
Case Study

Công ty HK IP — Giảm thuế WHT bản quyền của Nhật Bản

HKD 3,600,000 annually Đã tiết kiệm
  • Tiền bản quyền từ người được cấp phép Nhật Bản: 200 triệu JPY/năm
  • WHT giảm từ 20,42% xuống 5% thông qua DTA Nhật Bản–HK
  • Tiết kiệm WHT hàng năm: khoảng 31 triệu JPY (1,8 triệu HKD mỗi năm)
  • Chất trong công ty IP HK được xác nhận để kiểm tra chủ sở hữu có lợi
"DTA đã giảm 75% WHT Nhật Bản của chúng tôi. Chất ở HK là chìa khóa để tiếp cận nó."
Khách hàng đã xác minh Case Study
★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi
Nhận tư vấn miễn phí

Tư vấn chuyên gia miễn phí

Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay

  • Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
  • CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
  • Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Không ràng buộc

Thông tin của bạn được bảo mật tuyệt đối.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Các quy tắc CFC của Nhật Bản được áp dụng nếu: (1) Các cổ đông Nhật Bản nắm giữ ≥50% cổ phần của công ty HK và (2) thuế suất hiệu dụng của công ty HK là dưới 20% (tỷ lệ 16,5% của HK là dưới ngưỡng này). Tuy nhiên, một điều khoản miễn trừ quan trọng được áp dụng - "kiểm tra các hoạt động quan trọng" - nếu công ty HK tiến hành kinh doanh thực sự với đầy đủ nội dung thì việc phân bổ CFC có thể không được áp dụng.

Theo miễn trừ tham gia của Nhật Bản, 95% cổ tức nhận được từ công ty con nước ngoài (25% nắm giữ trong ≥6 tháng) được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của Nhật Bản. Điều này có nghĩa là chỉ 5% cổ tức phải chịu thuế doanh nghiệp Nhật Bản - giảm thuế Nhật Bản đối với lợi nhuận HK hồi hương từ 23,2% xuống ~ 1,16%.

Nhân viên Nhật Bản làm việc tại HK phải chịu thuế lương HK đối với thu nhập từ việc làm có nguồn gốc từ HK của họ. Nhật Bản áp dụng thuế trên toàn thế giới đối với cư dân Nhật Bản - vì vậy thu nhập HK cũng được báo cáo ở Nhật Bản, với khoản khấu trừ thuế nước ngoài đối với thuế lương HK được trả. Việc đánh thuế hai lần có hiệu lực phụ thuộc vào mức thu nhập và các điều khoản DTA hiện hành.

Theo Hiệp định thuế thu nhập Nhật Bản-HK (2011), thuế khấu trừ đối với tiền bản quyền trả từ Nhật Bản cho HK là 5%. Nếu không có DTA, WHT nội địa của Nhật Bản về tiền bản quyền là 20,42%. Điều này khiến DTA cực kỳ quan trọng đối với các công ty HK nắm giữ IP được cấp phép cho người dùng Nhật Bản.

Các công ty mẹ cuối cùng của Nhật Bản thuộc các tập đoàn MNC có doanh thu hợp nhất ≥ 100 tỷ JPY (khoảng 750 triệu EUR) phải nộp CbCR cho NTA. Các thực thể HK trong các nhóm như vậy phải được đưa vào. NTA cũng yêu cầu Hồ sơ chính (từ doanh thu nhóm ≥ 100 tỷ Yên) và Hồ sơ địa phương cho các thực thể Nhật Bản có giao dịch TP đáng kể.

HK có một mạng lưới hiệp ước hạn chế. Nếu mục tiêu là tiếp cận DTA của Nhật Bản với một nước thứ ba thông qua kênh HK, thì điều này sẽ cấu thành việc mua sắm theo hiệp ước - điều mà Thử nghiệm Mục đích Chính của Nhật Bản (theo MLI) sẽ thách thức. Các công ty HK phải là chủ sở hữu hưởng lợi thực sự của dòng thu nhập để tiếp cận các lợi ích DTA.

Sẵn sàng bắt đầu?

Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.

Đặt tư vấn miễn phí Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Khám phá thêm
Quy tắc CFC & Tư vấn Công ty HK Cổ đông nước ngoài của các công ty HK phải đối mặt với các quy định của CFC tại quê nhà Lập kế hoạch thuế sở hữu trí tuệ và tiền bản quyền Các công ty có tài sản trí tuệ & cấu trúc tiền bản quyền Thuế giao dịch của bên liên quan Các công ty có giao dịch liên công ty và các bên liên quan Yêu cầu về nội dung kinh tế Các công ty HK cần chất để tiếp cận DTA & FSIE

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.