홍콩 홈 오피스 세금 공제 — 청구할 수 있는 것과 없는 것
홍콩에서 재택근무를 하면 대부분의 직원이 궁금해하는 질문이 생깁니다. 홈 오피스 비용을 공제할 수 있나요? 대답은 미묘합니다. IRO의 "전적으로, 배타적으로, 필연적으로" 테스트는 엄격합니다. 그러나 합법적인 WFH 비용이 존재하며 당사 CPA는 귀하가 받을 수 있는 모든 금액을 청구하도록 보장합니다.
홈 오피스 공제 전문가
홍콩에서 재택근무를 하면 대부분의 직원이 궁금해하는 질문이 생깁니다. 홈 오피스 비용을 공제할 수 있나요? 대답은 미묘합니다. IRO의 "전적으로, 배타적으로, 필연적으로" 테스트는 엄격합니다. 그러나 합법적인 WFH 비용이 존재하며 당사 CPA는 귀하가 받을 수 있는 모든 금액을 청구하도록 보장합니다.
⚠ 주택 임대료를 WFH 비용으로 공제할 수 없습니다
가장 흔한 오해: 직원들이 집 임대료의 일부를 홈 오피스 비용으로 공제하려고 한다는 것입니다. 이는 IRO의 s.12(1)(a)에 따른 "전적으로, 배타적으로, 필연적으로" 테스트를 거의 통과하지 못합니다. 임대료는 고용을 위해서가 아니라 국내 목적으로 발생합니다. 그러나 인터넷, 사무용품, 전용 문구류 등 구체적이고 정량화 가능한 WFH 비용은 상황이 다릅니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
주택 임대료 오류
많은 직원들이 주택 임대료나 모기지를 WFH 비용으로 공제하려고 합니다. IRD는 지속적으로 이를 허용하지 않습니다. 집에서 살기 위해 임대료를 지불합니다. 일은 부수적입니다. 복합 목적 비용은 WEN 테스트에 실패합니다.
인터넷 및 유틸리티
실질적으로 집에서 일하는 경우 집 인터넷 요금의 일부가 공제될 수 있습니다. 과제는 업무-사용 비율을 계산하고 입증하는 것입니다.
장비 및 가구
재택 근무를 위해 특별히 구매한 노트북, 모니터, 책상 또는 인체 공학적 의자는 자본 공제 대상이 될 수 있습니다. 그러나 이중 용도 품목(개인 용도도 포함)은 방어하기가 더 어렵습니다.
고용주가 요구하는 WFH
고용주가 재택근무를 지시하면 비용을 더 방어할 수 있습니다(COVID-19 동안 널리 발생함). 자발적 WFH는 더 높은 증거 부담에 직면해 있습니다.
이런 분께 적합합니다
고용주가 풀타임 또는 하이브리드 방식으로 재택근무를 하도록 요구하는 사람.
재택근무를 하는 해외 기업의 홍콩 소재 직원.
자택이 주 사업장인 자영업자입니다.
업무용으로 특정 공간이나 공간을 따로 마련해 둔 자.
2020년 이후 부분 WFH로 전환하고 공제 자격을 검토한 적이 없는 사람.
서비스 내용
홈 오피스 비용 감사
우리는 귀하의 모든 WFH 비용을 검토하고 각각을 전체 공제 가능, 부분 공제 가능 또는 공제 불가로 분류합니다.
비례사용 계산
복합 사용 비용(인터넷, 전기)의 경우 방어 가능한 업무 사용 비율을 계산하고 문서화합니다.
BIR60 공제 청구 준비
우리는 모든 합법적인 WFH 공제액을 올바르게 청구하고 문서화하여 연간 수익을 준비합니다.
개인 사업자 홈 오피스 청구
자영업자의 경우, 우리는 이윤세에 따라 임대료, 공과금, 인터넷의 홈오피스 비율을 청구합니다.
IRD 불허 항소
IRD가 귀하의 홈 오피스 청구를 거부하는 경우, 당사는 증빙 서류 및 법적 참고 자료와 함께 서면 항소를 준비합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
WFH 비용 검토
우리는 홈 오피스와 관련된 모든 지출에 대한 영수증, 청구서 및 기록을 수집합니다.
1 day방어력 평가
우리는 IRO의 WEN 테스트를 기준으로 각 비용을 평가하고 공제액 비율을 정량화합니다.
1 day문서 준비
필요한 경우 IRD 검토를 위한 비용 일정과 증빙 자료 팩을 준비합니다.
1–2 days청구서와 함께 반환 제출
모든 홈 오피스 공제액이 올바르게 기록된 BIR60 또는 BIR52를 제출합니다.
1–2 days실제 고객을 위한 실질적인 성과
원격 직원 — 전체 WFH, 해외 고용주
- 인터넷 HKD 7,200/년 (80% 청구 사업 비율)
- 인체공학적 의자 및 모니터 HKD 6,400(자본 공제)
- 문구 및 인쇄 HKD 2,100
- 전화요금 사업비중 60% 청구
자영업 컨설턴트 — 예비 침실 사무실
- 600sqft 아파트의 예비 침실 120sqft (20%)
- 월세 HKD 18,000 → 공제액 HKD 3,600/월
- 인터넷, 전기 비례 지분 주장
- IRD에서 인정하는 연간 홈 오피스 공제 HKD 51,600
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저희 공인회계사들은 15년 이상의 홍콩 세무 경험을 보유하고 있으며, 세무국의 최신 업데이트를 항상 파악하고 있습니다.
투명한 고정 수수료
시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
24시간 응답
모든 문의에 1영업일 이내에 답변드립니다. 긴급한 경우 4시간 이내에 처리합니다.
철저한 기밀 유지
모든 고객 정보는 엄격한 직업적 기밀 유지 의무에 따라 관리됩니다.
자주 묻는 질문
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본 페이지는 일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언은 자격을 갖춘 홍콩 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.