香港內政部稅收減免 — 您可以和不能申請什麼
在香港在家工作引發了大多數員工的一個問題：我可以扣除在家工作的費用嗎？答案是微妙的。 IRO 的「完全、完全且必然」測試非常嚴格，但合法的在家辦公費用確實存在，我們的註冊會計師可確保您要求您獲得的每一美元。
內政部扣除專家
在香港在家工作引發了大多數員工的一個問題：我可以扣除在家工作的費用嗎？答案是微妙的。 IRO 的「完全、完全且必然」測試非常嚴格，但合法的在家辦公費用確實存在，我們的註冊會計師可確保您要求您獲得的每一美元。
⚠ 您不能將房屋租金當作居家辦公費用扣除
最常見的誤解：員工試圖扣除部分房屋租金作為家庭辦公室費用。這幾乎從未通過 IRO 第 12(1)(a) 條規定的「完全、完全和必然」測試——租金是出於家庭目的而產生的，而不僅僅是為了就業。然而，具體的、可量化的居家辦公成本，如網路、辦公設備和專用文具，則處於不同的地位。
您是否正面對以下稅務問題？
房屋租金謬論
許多員工試圖將房屋租金或抵押貸款作為居家辦公成本扣除。 IRD 一貫不允許這樣做。你付房租住在家裡——工作是偶然的。混合用途成本未通過 WEN 測試。
網路和公用事業
如果您大量在家工作，則您的家庭網路帳單的一部分可能可以扣除。挑戰在於計算和證明工作使用比例。
設備和家具
專為家庭辦公室購買的筆記型電腦、顯示器、辦公桌或人體工學椅可能有資格享受資本扣除。但兩用物品（也供個人使用）更難防禦。
雇主要求在家工作
當您的雇主指示您在家工作時（正如在 COVID-19 期間廣泛發生的那樣），費用更合理。自願在家工作面臨更高的舉證負擔。
適合對象
雇主要求在家工作的人，可以是全職工作，也可以是混合工作。
海外公司的香港員工專門在家工作。
以家庭為主要營業地點的自營工作者。
預留特定房間或區域專門用於商務用途的人。
那些在 2020 年之後轉向部分在家工作並且從未審查過其扣除權的人。
服務範疇
內政部開支審計
我們會檢視您的所有居家辦公費用，並將每項費用分類為可全額扣除、部分可扣除或不可扣除。
按比例使用計算
對於混合用途費用（網路、電力），我們計算並記錄合理的工作使用比例。
BIR60 扣除索賠準備
我們為您準備年度申報表，並正確申報和記錄所有合法的在家辦公扣除額。
獨資業主家庭辦公室索賠
對於自僱人士，我們在利得稅下扣除家庭辦公室租金、水電費和網路比例。
稅務局駁回上訴
如果 IRD 拒絕您的家庭辦公室申請，我們會準備一份書面上訴，並附上支持文件和法律參考資料。
簡單、高效、專業
居家辦公室費用審查
我們收集所有與家庭辦公室相關的支出的收據、發票和記錄。
1 day防禦性評估
我們根據 IRO 的 WEN 測試評估每項費用並量化可扣除比例。
1 day文件準備
如果需要，我們會準備一份費用表和支持證據包供 IRD 審查。
1–2 days退回索賠申請
我們將正確記錄所有家庭辦公室扣除額並歸檔您的 BIR60 或 BIR52。
1–2 days為真實客戶帶來真實成果
遠距員工－全職在家、海外雇主
- 網路 港幣7,200元/年（申請80%業務比例）
- 人體工學椅及顯示器 港幣6,400元（資本扣除）
- 文具及印刷 HKD 2,100
- 話費業務佔60%聲稱
自營顧問－空餘臥室辦公室
- 600 平方英尺公寓中的 120 平方英尺備用臥室 (20%)
- 月租港幣 18,000 → 免賠額港幣 3,600 元/月
- 網路、電力按比例要求份額
- 稅務局接受年度家庭辦公室扣除港幣 51,600 元
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